水利局领导收受承包工程企业的钱是违法的，可能构成受贿罪。以下从多个角度进行分析：

1. 从职务行为的角度：水利局领导作为国家工作人员，其职责是依法履行水利工程建设、管理、监督等公务活动。收受承包工程企业的钱，违背了其职务的廉洁性要求，破坏了正常的公务秩序。这种行为使得领导在处理与该企业相关的工程事务时，难以保持公正、客观的态度，可能会偏袒该企业，损害其他市场主体和公共利益。
2. 从法律规定的角度：根据我国《刑法》第三百八十五条规定，国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。水利局领导收受承包工程企业的钱，如果存在为该企业谋取利益的情况，如违规批准工程承包、在工程验收中放宽标准等，就完全符合受贿罪的构成要件。即使没有明确的为对方谋取利益的行为，但只要收受了财物，且数额较大，也可能构成受贿罪，因为这种行为本身就损害了国家工作人员职务的廉洁性。
3. 从法律后果的角度：一旦水利局领导的行为被认定为受贿罪，将面临严厉的刑事处罚。根据《刑法》第三百八十六条和第三百八十三条的规定，受贿罪的处罚根据受贿数额和情节轻重来确定，包括有期徒刑、无期徒刑甚至死刑，并处没收财产。同时，还会受到党纪政纪的处分，如开除党籍、开除公职等，其个人声誉和职业生涯也将遭受毁灭性打击。

建议：如果发现水利局领导有收受承包工程企业钱财的行为，应及时向纪检监察机关或司法机关举报，以维护水利工程建设领域的公平、公正和廉洁。如果你有进一步的疑问或需要更详细的法律解释，可以直接向我咨询。