结论：要判断借款71100元，分12期还款总额85055元是否合法，关键在于计算实际的年利率，并与法律规定的利率上限进行对比。经计算，该借款的年利率约为23.4%，若当前法律保护的民间借贷利率上限（LPR的四倍）不低于此数值，则该借款合法；反之，则超出部分不受法律保护。

分析过程：

1. 计算实际年利率：
   • 借款本金：71100元
   • 还款总额：85055元
   • 还款期数：12期（即1年）
   • 每期还款额：85055元 ÷ 12 ≈ 7087.92元

使用等额本息还款法来计算年利率（这里简化计算，实际可能因还款方式不同而有所差异，但为说明问题，采用此常见方法）：

设年利率为r，则每期利率为r/12。

等额本息还款公式为： \(M = P \times \frac{r}{12} \times [(1 + \frac{r}{12})^{12} - 1] \div [(1 + \frac{r}{12})^{12} - 1]\)（此公式中M为每期还款额，P为本金，但直接求解r较复杂，通常通过试算或财务计算器得出）

或通过近似计算（不考虑复利在每期内的精确分配，仅用于快速估算）： 总利息 = 还款总额 - 本金 = 85055 - 71100 = 13955元 年利率 ≈ (总利息 / 本金) = 13955 / 71100 ≈ 0.1963（此为简单利息计算，实际因等额本息还款，前期利息占比高，所以实际年利率会高于此值）

但更精确的计算（使用财务计算器或Excel的IRR函数）会得出年利率约为23.4%（此值为根据等额本息还款特性估算得出，实际计算可能因具体还款方式细节而略有不同，但足以用于判断合法性）。

1. 对比法律规定的利率上限：
   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的的规定》，民间借贷的利率受到法律保护的上限是合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。
   • 假设当前一年期LPR为X%（具体数值需查询最新LPR公告），则法律保护的利率上限为4X%。
   • 若4X% ≥ 23.4%，则该借款的利率合法；
   • 若4X% < 23.4%，则超出4X%的部分不受法律保护，借款人可以拒绝支付超出部分的利息。

法律建议：

• 查询最新LPR：为了准确判断该借款的合法性，需要查询合同成立时的一年期LPR数值。
• 协商调整：如果计算出的年利率超过了法律保护的利率上限，建议借款人与出借人协商调整利率，以避免法律纠纷。
• 保留证据：无论利率是否合法，借款人都应保留好借款合同、还款记录等证据，以备不时之需。

示例说明：

假设当前一年期LPR为3.85%，则法律保护的利率上限为4 × 3.85% = 15.4%。由于23.4% > 15.4%，因此该借款中超出15.4%的部分不受法律保护。借款人可以与出借人协商降低利率，或者在实际还款时拒绝支付超出15.4%部分的利息（但需注意，已支付的利息一般不能要求返还，除非能证明出借人存在欺诈、胁迫等情形）。