结论：逾期90天和180天的抵押、质押小企业贷款和个人贷款，并不“必须”被划分为不良贷款，但具体是否划分为不良贷款，需根据贷款合同的具体条款、金融机构的内部规定以及相关法律法规进行综合判断。

分析说明：

1. 贷款合同条款：

   • 贷款合同中通常会明确约定贷款的还款期限、逾期处理方式以及不良贷款的认定标准。因此，首先需要查阅贷款合同，了解其中关于逾期和不良贷款的具体规定。
   • 如果合同中明确规定了逾期多少天后贷款将被视为不良贷款，那么金融机构在贷款逾期达到该天数时，有权（但并非必须）将贷款划分为不良贷款。

2. 金融机构内部规定：

   • 除了贷款合同外，金融机构内部也可能有关于不良贷款认定的具体规定。这些规定可能基于金融机构的风险管理政策、监管要求或行业惯例。
   • 金融机构在决定是否将贷款划分为不良贷款时，会综合考虑贷款逾期天数、借款人的还款能力、担保物的价值等多个因素。

3. 相关法律法规：

   • 根据《贷款风险分类指引》等相关法律法规，金融机构需要对贷款进行风险分类，其中不良贷款包括次级类、可疑类和损失类贷款。
   • 这些法律法规并未明确规定逾期多少天后贷款必须被划分为不良贷款，而是要求金融机构根据贷款的实际风险状况进行分类。
   • 具体来说，即使贷款逾期达到90天或180天，如果金融机构认为借款人仍具有还款能力或担保物价值充足，可能不会将贷款划分为不良贷款。

4. 实际操作中的考量：

   • 在实际操作中，金融机构通常会根据贷款逾期的天数、借款人的还款记录、担保物的状况以及市场环境等因素进行综合判断。
   • 逾期天数只是其中一个考量因素，并非决定性因素。因此，即使贷款逾期达到90天或180天，也不一定意味着贷款必须被划分为不良贷款。

法律建议：

• 对于借款人：如果贷款即将逾期或已经逾期，建议尽快与金融机构沟通，了解逾期处理方式和不良贷款认定标准，并尝试协商制定还款计划或寻求其他解决方案。
• 对于金融机构：在决定是否将贷款划分为不良贷款时，应综合考虑多个因素，确保分类的准确性和合理性。同时，应加强与借款人的沟通，了解借款人的实际情况和还款意愿，以便更好地管理贷款风险。

后续行动建议：

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