商家拖延退款且以处理时间不够为理由时，消费者可采取以下措施维护自身权益：

1. 再次明确沟通并留存证据
   首先，建议消费者通过书面形式（如邮件、短信、平台聊天工具）再次与商家沟通，明确要求商家在具体期限内完成退款（例如3-5个工作日），并保留沟通记录作为证据。若商家仍拖延，可引用《消费者权益保护法》第二十四条，强调商家无正当理由不得拒绝或拖延退款，要求其立即履行义务。

2. 向平台投诉并申请介入
   若交易通过第三方平台（如淘宝、京东等）进行，消费者可立即向平台投诉，提交订单信息、退款申请记录、商家拖延的证据等。平台通常有纠纷处理机制，会要求商家在规定时间内处理退款，否则可能直接从商家保证金中划扣款项退还消费者，或对商家采取扣分、限制经营等处罚措施。

3. 向消费者协会或市场监管部门举报
   若平台处理无果，消费者可向当地消费者协会（12315热线）或市场监督管理局举报，提供商家信息、交易记录、拖延证据等。根据《消费者权益保护法》第五十六条，商家拖延退款可能构成“对消费者提出的修理、重作、更换、退货、补足商品数量、退还货款和服务费用或者赔偿损失的要求，故意拖延或者无理拒绝”的违法行为，监管部门可责令改正，并根据情节单处或并处警告、没收违法所得、罚款等处罚。

4. 通过法律途径解决
   若涉及金额较大或商家态度恶劣，消费者可向法院提起民事诉讼，要求商家退还款项并赔偿损失（如利息、维权合理支出等）。诉讼前需准备订单合同、付款记录、退款申请记录、沟通证据等材料，以证明商家存在违约行为。根据《民法典》第五百七十七条，商家未按约定履行退款义务的，应承担继续履行、采取补救措施或赔偿损失等违约责任。

温馨提示：

• 退款过程中，消费者应避免与商家发生言语冲突，保持冷静并聚焦问题解决，所有沟通尽量通过书面形式留存证据。
  
• 若商家以“系统故障”“财务审核慢”等理由拖延，可要求其提供书面说明或盖章的延迟退款通知，作为后续维权证据。
  

如有其他细节需要进一步分析（如商家是否涉及欺诈、是否需主张惩罚性赔偿等），可直接向我咨询，我会结合具体情形为您详细解答。