回扣立案的证据主要包括能够证明回扣行为发生、主体身份、资金流动、谋取利益等多方面的证据材料。以下从不同罪名和证据类型两个角度进行详细分析：
一、从罪名角度分析立案证据
非国家工作人员受贿罪
- 法律依据：根据《中华人民共和国刑法》第一百六十三条，公司、企业或其他单位人员利用职务便利收受他人财物（包括回扣）为他人谋取利益的，构成非国家工作人员受贿罪。
- 关键证据：
- 犯罪主体身份证明，如工作证、劳动合同等，证明行为人具有特定职务身份。
- 财务账目与银行转账记录，证明回扣的实际支付情况。
- 行贿人证言，证实给予回扣的事实及目的。
- 受贿人供述，承认收受回扣的行为。
- 业务合同或其他相关文件，证明受贿人为行贿人谋取了利益。
受贿罪
- 法律依据：根据《中华人民共和国刑法》第三百八十五条，国家工作人员利用职务便利索取或非法收受他人财物（含回扣）的，构成受贿罪。
- 关键证据：
- 公务员身份证明，如工作证、职务任命文件等。
- 涉及国家机关公务活动的文件，证明行为与职务相关。
- 资金流动证据，如转账记录、支付凭据等。
- 证人证词，如公司员工、合作伙伴的陈述。
- 其他能够证明受贿行为的证据，如录音、录像等。
对非国家工作人员行贿罪与行贿罪
- 法律依据：根据《中华人民共和国刑法》第一百六十四条和第三百八十九条，为谋取不正当利益，给予公司、企业或其他单位工作人员或国家工作人员财物的，分别构成对非国家工作人员行贿罪和行贿罪。
- 关键证据：
- 行贿人身份证明，如身份证、营业执照等。
- 付款凭证，证明行贿资金的实际支付。
- 沟通记录，如邮件、短信、微信聊天记录等，证明行贿的合意。
- 业务相关材料，如合同、协议等，证明行贿的目的。
- 对于行贿罪，还需特别收集能证明“谋取不正当利益”的具体证据，如违规操作的项目招投标文件等。
二、从证据类型角度分析立案证据
书面或口头约定的证明
- 如邮件、短信、通讯记录、电话录音等，这些证据能够直接证明存在给予或收受回扣的合意。
资金流动证据
- 如转账记录、支付凭据等，这些证据能够证明回扣的实际支付情况，是立案的重要证据之一。
证人证词
- 如公司员工、合作伙伴的陈述等，这些证据能够证实回扣的发生及细节，增强案件的可信度。
视听资料
- 如录音、录像等，这些证据能够直观反映回扣交易的过程，对于证明案件事实具有重要作用。
电子数据
- 如电子邮件、微信聊天记录等，这些证据涉及回扣的沟通内容，是重要间接证据，能够辅助证明案件事实。
书证
- 如合同、协议、发票、账目记录等，这些证据能够证明交易的存在和具体情况，对于构建证据链至关重要。
在收集和使用这些证据时，必须严格遵循法定程序，确保证据的合法性、真实性和关联性。同时，根据具体案情准确适用相关法律条款，确保案件的公正、合法处理。如果您有进一步的疑问或需要具体的法律帮助，请直接向我咨询，我会根据您的具体情况提供详细的法律建议。