核心结论：债权人过世后，若继承人三年未办理债权变更手续，债权不会自动失效，但可能面临诉讼时效、继承程序及债务人抗辩等法律问题。继承人可通过补办继承手续、主张债权或应对诉讼时效抗辩等方式维护权益。以下是具体分析：

1. 债权不会因未变更而失效，但需及时主张权利

• 根据《民法典》第1161条，继承人继承遗产后，需在继承范围内清偿被继承人的债务。债权作为遗产的一部分，继承人未办理变更手续不影响债权的存在，但需通过法律程序确认继承权后，才能以继承人身份主张债权。
• 风险点：若继承人未明确表示接受继承，或存在其他继承人争议，债权可能因继承程序未完成而暂时无法行使。

2. 诉讼时效可能成为关键障碍

• 根据《民法典》第188条，债权诉讼时效为3年，自债权人知道或应当知道权利受损之日起计算。若债权人过世后，继承人未在3年内主张债权，债务人可能以“诉讼时效届满”为由抗辩，导致债权无法通过诉讼强制执行。
• 例外情形：若债务人在诉讼时效期间内承认债务（如部分还款、签署还款计划），或继承人能证明存在诉讼时效中断（如催款记录、调解协议），诉讼时效可重新计算。

3. 继承人需先完成继承程序

• 步骤1：确认继承权：若存在遗嘱，按遗嘱分配；若无遗嘱，按法定继承（配偶、子女、父母为第一顺序继承人）。继承人需通过公证或诉讼确认继承权。
• 步骤2：办理债权变更：继承人可持继承公证书或法院判决书，要求债务人重新确认债务关系（如签署债权转让协议），或直接向法院起诉主张债权。
• 提示：若继承人之间对债权分配有争议，需先解决继承纠纷（如分割遗产、确认继承份额），再主张债权。

4. 债务人可能提出抗辩的应对

• 抗辩1：诉讼时效届满：继承人需提供证据证明诉讼时效未届满（如催款通知、债务人承诺还款的书面材料）。
• 抗辩2：债权已清偿：继承人需要求债务人提供还款凭证，若无法提供，可主张债务人继续履行还款义务。
• 抗辩3：继承人不明确：若存在多名继承人，债务人可能以“无法确定还款对象”为由拖延。继承人需通过继承程序明确权利主体后，再主张债权。

5. 实务建议

• 尽快办理继承手续：继承人应携带死亡证明、亲属关系证明、遗嘱（如有）等材料，到公证处或法院办理继承公证/诉讼，确认债权归属。
• 书面催款保留证据：向债务人发送书面催款通知（如律师函、EMS邮寄凭证），中断诉讼时效。
• 协商或调解：若债务人愿意还款但需时间，可签署还款协议并公证，或通过人民调解委员会达成调解协议并申请司法确认。
• 起诉主张权利：若债务人拒不还款，继承人可在诉讼时效内向法院起诉，要求债务人偿还本金及利息（如有约定）。

总结：债权人过世后，继承人未变更债权不影响债权本身效力，但需及时完成继承程序并主张权利，避免因诉讼时效或程序瑕疵导致权益受损。如有具体案件细节（如继承人数、债务人态度、是否有催款记录等），可进一步向我咨询，我会结合实际情况提供针对性方案。