结论：商业保险受益人指定为本人时，人死亡后保险金一般不作为遗产继承，但存在例外情形。以下分情况详细说明：

1. 若保险合同明确指定受益人为被保险人本人，且不存在受益人变更或丧失受益权情形
   根据《保险法》第四十二条，被保险人死亡后，若保险合同明确指定受益人为本人（即被保险人自己），且受益人未先于被保险人死亡或丧失受益权（如故意杀害被保险人等），则保险金直接归受益人所有。但此时受益人已死亡，保险金不作为遗产处理，而是按照《保险法》第四十二条第一款第（三）项规定，作为“受益人死亡后其应得的保险金”处理。

   • 实务操作：保险公司通常会将保险金支付给受益人的法定继承人（如配偶、子女、父母），但需注意：此处的“法定继承人”并非基于继承法继承遗产，而是基于保险法对保险金归属的特殊规定。
     
   • 例外：若保险合同中明确约定“受益人死亡后保险金作为遗产处理”，则可能按遗产继承规则分配。

2. 若保险合同未指定受益人，或受益人指定无效（如受益人先于被保险人死亡且未变更）
   根据《保险法》第四十二条，保险金将作为被保险人的遗产，由其法定继承人按照《民法典》继承编的规定继承。此时，亲属（如配偶、子女、父母）作为第一顺序继承人，有权参与分配。

   • 实务操作：继承人需提供被保险人的死亡证明、亲属关系证明等材料，向保险公司申请理赔。若继承人之间对遗产分配有争议，可通过诉讼解决。

3. 若受益人丧失受益权（如故意杀害被保险人）
   根据《保险法》第四十三条，受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，丧失受益权。此时保险金将作为被保险人的遗产处理，由其法定继承人继承。

建议：

• 若您是投保人或被保险人，建议明确指定受益人（可指定一人或多人，并约定受益顺序和份额），避免保险金作为遗产处理引发纠纷。
  
• 若您是亲属，需先确认保险合同中是否指定了受益人，以及受益人是否存在丧失受益权的情形，再根据具体情况主张权利。
  

如有进一步疑问，可直接向我咨询，我会结合具体案情为您详细分析。