结论：借款时利用银行资金，但后来偿还了，是否构成转贷，需根据具体情况判断，若借款时即存在套取金融机构信贷资金并高利转贷他人的故意，即使后续偿还，仍可能构成转贷牟利罪；若仅为临时周转且未牟利，则一般不构成犯罪。以下从不同角度详细分析：
一、转贷牟利罪的构成要件
根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条的规定，转贷牟利罪是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。其构成要件包括：
- 主观方面：必须具有转贷牟利的目的，即行为人套取金融机构信贷资金后，意图通过高利转贷他人来获取非法利益。
- 客观方面：表现为套取金融机构信贷资金，并将该资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。其中，“套取”是指行为人以虚假的理由或手段从金融机构获取贷款；“高利转贷”是指行为人将套取的信贷资金以高于金融机构贷款利率的利率转贷给他人。
二、具体情形分析
借款时即存在转贷牟利故意
- 若借款人在借款时即存在套取金融机构信贷资金并高利转贷他人的故意，即使后续偿还了贷款，仍可能构成转贷牟利罪。因为该罪的成立并不以贷款是否偿还为条件，而是以行为人是否实施了套取信贷资金并高利转贷他人的行为，以及是否获取了非法利益为判断标准。
- 举例：甲以虚假理由从银行获取贷款后，立即以高于银行贷款利率的利率转贷给乙，并从中获取非法利益。即使甲后续偿还了银行贷款，但因其借款时即存在转贷牟利的故意，并实施了相关行为，故仍可能构成转贷牟利罪。
借款时仅为临时周转且未牟利
- 若借款人在借款时仅为临时周转资金，并未存在转贷牟利的故意，且后续也未将贷款高利转贷给他人，或即使转贷但未获取非法利益，则一般不构成转贷牟利罪。
- 举例：丙因生意周转需要从银行获取贷款，后因朋友急需资金，丙将部分贷款借给朋友使用，但并未收取高于银行贷款利率的利息。在此情况下，丙的行为不构成转贷牟利罪。
三、法律后果与建议
法律后果：
- 若构成转贷牟利罪，将面临有期徒刑、拘役或罚金等刑事处罚。具体刑罚根据违法所得数额的大小和情节的严重程度而定。
- 即使不构成犯罪，若存在套取信贷资金并转贷他人的行为，也可能面临金融机构的处罚，如提前收回贷款、取消贷款资格等。
建议：
- 在借款时，应明确借款用途，并遵守金融机构的贷款规定，不得套取信贷资金用于非法用途。
- 若需将贷款转借他人，应确保转借行为合法合规，不得收取高于银行贷款利率的利息，以避免涉嫌转贷牟利罪。
- 若已涉嫌转贷牟利罪，应尽快咨询专业律师，了解自身权利和义务，并积极配合调查和处理工作。
最后，借款时利用银行资金但后来偿还了是否构成转贷，需根据具体情况判断。若您对此有疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。