结论：利率23.4%（假设为年利率）是否合法，需根据具体情境判断。在民间借贷中，该利率超过了法律保护的利率上限，因此不合法；而在金融借贷中，需结合具体规定判断其合法性，但通常情况下，如此高的利率也较难被认定为合法。

分析说明：

1. 民间借贷领域：

   • 法律依据：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率受到法律保护的上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前LPR为例（假设为3.65%），则法律保护的利率上限为14.6%（3.65% * 4）。
   • 利率合法性判断：若年利率为23.4%，则明显超过了法律保护的利率上限14.6%，因此在民间借贷中，该利率不合法。超出部分的利息，法律不予保护，借款人无需支付。

2. 金融借贷领域：

   • 法律依据：金融借贷的利率规定可能因金融机构类型、贷款产品、地区政策等因素而有所不同。一般来说，金融机构的贷款利率会受到监管机构的严格监管，且通常会有明确的利率上限或浮动范围。
   • 利率合法性判断：在金融借贷中，若年利率为23.4%，是否合法需结合具体金融机构的规定、贷款产品特性以及地区政策等因素综合判断。但通常情况下，如此高的利率在金融借贷中也较难被认定为合法，除非存在特殊情况或政策允许。

特殊场景：

• 若借贷双方约定的利率虽然超过了法律保护的利率上限，但借款人自愿支付且未提出异议，那么在实际操作中，借款人可能难以通过法律途径追回已支付的超额利息。然而，这并不改变该利率在法律上的不合法性。

行动建议：

• 对于借款人：在签订借贷合同时，务必仔细阅读合同条款，特别是关于利率的约定。若发现利率过高或存在不合理之处，应及时与出借人协商修改或拒绝签订合同。若已签订合同并支付了超额利息，可咨询专业律师寻求法律帮助。
• 对于出借人：在设定借贷利率时，应遵守相关法律法规的规定，确保利率的合法性。避免设定过高的利率以规避法律风险。

法律后果：

• 若借贷双方约定的利率超过法律保护的利率上限，且借款人未支付超额利息的，出借人可能无法通过法律途径追回该部分利息。
• 若借款人已支付超额利息并事后提出异议的，可能有权要求出借人返还超额支付的利息部分。

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