贷款年利率23.4%是否合法，需分情况讨论：

1. 民间借贷领域
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的司法保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。以2024年7月最新LPR（3.35%）为例，4倍即为13.4%。若贷款年利率为23.4%，已远超该上限，超出部分不受法律保护。借款人仅需偿还本金及合法范围内的利息（即13.4%以内部分），超出部分可拒绝支付，且出借人若通过诉讼主张超额利息，法院不予支持。

2. 金融机构贷款领域
   若贷款方为银行、消费金融公司等持牌金融机构，则适用《中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知》及《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》等规定。金融机构贷款利率虽无明确上限，但法院在审理案件时，会以24%为司法保护上限，36%为无效利率红线（即：利率≤24%完全合法；24%<利率≤36%部分已支付不可要求返还，未支付可拒绝；利率>36%部分绝对无效）。
   因此，23.4%的年利率在金融机构贷款中属于合法范围，但若借款人认为利率过高，仍可尝试与金融机构协商调整，或通过监管部门投诉（如银保监会）寻求解决。

法律建议：

• 若为民间借贷，建议借款人核对合同利率，对超额部分明确拒绝支付，并保留沟通记录作为证据；
  
• 若为金融机构贷款，虽利率合法，但可评估自身还款能力，避免因高息导致债务危机；
  
• 无论何种贷款，均需注意合同中是否存在“手续费”“服务费”等变相增加成本的名目，此类费用可能被法院认定为“利息”并纳入利率计算范围。
  

示例说明：
假设借款人向民间借贷机构借款10万元，年利率23.4%，期限1年：

• 合法利息应为：10万×13.4%（LPR4倍）=13,400元；
  
• 实际需支付利息：10万×23.4%=23,400元；
  
• 借款人可拒绝支付超额部分：23,400-13,400=10,000元。
  

若您遇到具体贷款纠纷，可直接向我咨询，我会结合合同条款、资金来源等细节为您进一步分析。