若非法吸收的资金已被作为个人使用，行为人可能面临刑事责任追究，同时需承担退赔义务，具体处理方式需结合行为性质、资金用途及是否构成犯罪等因素综合判断。以下从不同角度展开分析：

一、刑事责任层面：可能构成非法吸收公众存款罪或集资诈骗罪

1. 非法吸收公众存款罪
   根据《刑法》第176条，若行为人未经批准向社会公开吸收资金，承诺还本付息或给予回报，且吸收资金用于个人挥霍（如购买奢侈品、赌博等），即使未实际占有全部资金，仍可能构成该罪。

   • 量刑标准：数额较大（100万元以上）或造成严重后果（如集资参与人自杀、重大经济损失等），处3年以下有期徒刑或拘役；数额巨大（500万元以上）或有其他严重情节，处3-10年有期徒刑。
     
   • 关键点：资金用途不影响罪名成立，但若用于个人挥霍可能被认定为“情节严重”，加重处罚。

2. 集资诈骗罪
   若行为人以非法占有为目的（如虚构项目、伪造文件、携款潜逃等），将吸收资金用于个人使用，则可能构成集资诈骗罪（《刑法》第192条）。

   • 量刑标准：数额较大（10万元以上）处3-10年有期徒刑；数额巨大（100万元以上）或有其他特别严重情节，处10年以上有期徒刑或无期徒刑。
     
   • 关键点：需证明行为人主观上具有非法占有目的，客观上实施了欺骗行为。

二、民事责任层面：需承担退赔义务

1. 退赔范围
   根据《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物应当予以追缴或责令退赔。即使资金已被个人使用，行为人仍需以个人财产退赔集资参与人损失。

   • 例外情形：若资金已被第三人合法取得（如善意取得），可能无法追缴，但行为人仍需以其他财产退赔。

2. 退赔顺序
   在执行程序中，退赔优先于罚金和没收财产。若行为人财产不足以退赔全部损失，按比例分配；若退赔后仍有剩余，才用于缴纳罚金或没收。

三、实务建议：如何降低法律风险？

1. 立即停止吸收资金行为
   若尚未被立案侦查，应主动停止非法吸收行为，避免损失扩大。

2. 积极退赔集资参与人
   主动退赔可争取从轻或减轻处罚（《刑法》第67条关于自首的规定，及《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》中关于退赔的从宽处理条款）。

3. 配合司法机关调查
   如实供述资金去向、用途等关键信息，避免因隐瞒或伪造证据被认定为“态度恶劣”而加重处罚。

4. 咨询专业律师
   若已被立案侦查或面临诉讼，应及时委托律师介入，通过辩护争取量刑优惠（如缓刑、减轻处罚等）。

总结：非法吸收的资金用于个人使用，可能同时面临刑事追责和民事退赔义务。行为人应尽快停止违法行为，主动退赔，并配合司法机关调查，以最大限度降低法律风险。如有具体案件细节，可进一步向我咨询，我会结合证据和法律条款为您详细分析。