借款合同的生效并不完全取决于款项是否已经借出，而是要看合同的具体约定以及法律的规定。以下从不同角度为你详细分析：
合同生效的一般原则
根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，依法成立的合同，自成立时生效，但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。这意味着，在一般情况下，借款合同在双方当事人签字（或盖章）后即成立并生效，无需以款项的实际交付为条件。
借款合同的特殊规定
然而，借款合同作为一种特殊的合同类型，其生效可能受到一些特殊规定的影响。具体来说：
自然人之间的借款合同：
- 成立与生效：根据《民法典》第六百七十九条，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。这里的“成立”实际上也意味着生效，因为自然人之间的借款合同通常没有额外的生效条件。
- 实践合同特性：这表明自然人之间的借款合同属于实践合同，即除了双方当事人的意思表示一致外，还需要有实际交付借款的行为，合同才能生效。
非自然人之间的借款合同：
- 成立与生效分离：对于非自然人之间的借款合同（如企业与企业之间、企业与个人之间），合同在双方签字（或盖章）后即成立，但并不意味着立即生效。
- 生效条件：这类合同的生效可能受到法律、行政法规规定或者当事人约定的影响。例如，如果合同约定以某种特定方式（如银行转账）交付借款，或者需要满足某些条件（如获得相关部门的批准）后合同才生效，那么合同的生效就会受到这些约定或规定的限制。
实际操作中的建议
- 明确合同条款：在签订借款合同时，双方应明确约定合同的生效条件、借款的交付方式、时间等关键条款，以避免后续纠纷。
- 保留交付证据：无论是自然人之间还是非自然人之间的借款合同，贷款人都应保留好借款交付的证据（如银行转账记录、收据等），以证明自己已经履行了合同义务。
- 及时咨询专业律师：如果在借款合同的签订或履行过程中遇到任何问题或纠纷，建议及时咨询专业律师，以便得到专业的法律建议和帮助。
举例说明：假设甲和乙签订了一份借款合同，约定甲向乙借款10万元，借款期限为一年，利息为年利率10%。如果甲和乙都是自然人，那么这份合同在甲实际收到乙交付的10万元借款时才生效。如果甲和乙中有一方或双方都是企业，那么这份合同在双方签字（或盖章）后即成立，但具体生效时间可能受到合同约定或法律、行政法规规定的影响。
希望以上分析能对你有所帮助。如果你在借款合同方面还有其他问题或需要进一步的法律建议，请随时向我咨询。