查出偷税漏税会怎么样-王福云律师|法行宝
2026-04-02 经济纠纷

查出偷税漏税行为,将会面临一系列严重的法律后果和经济损失。以下是对此问题的详细解答:

一、法律后果

  1. 刑事处罚:

    • 根据《关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》,偷税数额占应纳税额的百分之十以上并且偷税数额在一万元以上的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,将处三年以下有期徒刑或者拘役,并处偷税数额五倍以下的罚金。
    • 偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的,处罚将更为严厉,处三年以上七年以下有期徒刑,并处偷税数额五倍以下的罚金。
    • 对于扣缴义务人采取类似手段不缴或者少缴已扣、已收税款的情况,也将依照上述规定进行处罚。
    • 若以暴力、威胁方法拒不缴纳税款,即抗税行为,将处三年以下有期徒刑或者拘役,并处拒缴税款五倍以下的罚金;情节严重的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处拒缴税款五倍以下的罚金。若抗税行为致人重伤或者死亡,还将按照伤害罪、杀人罪从重处罚。
  2. 行政处罚:

    • 即使偷税行为未达到刑事处罚的标准,税务机关也将依法追缴不缴、少缴的税款,并处不缴、少缴税款五倍以下的罚款。
    • 对于隐匿未开票收入等偷税行为,税务部门将运用税收大数据等手段进行精准打击,一旦查实,将面临补税、罚款等行政处罚。

二、经济损失

  1. 补缴税款:

    • 偷税漏税者必须补缴所偷逃的税款,这是最基本的经济后果。
  2. 滞纳金和罚款:

    • 除了补缴税款外,偷税漏税者还需支付滞纳金和罚款,这进一步增加了其经济负担。
  3. 信用损失:

    • 偷税漏税行为将严重影响纳税信用等级,导致在发票领用、招投标、银行贷款等方面受到限制。
    • 若被判定为D级纳税信用等级,还可能被列入税收违法“黑名单”,导致合作伙伴流失、市场声誉受损。

三、社会影响

  1. 破坏市场公平竞争:

    • 偷税漏税行为严重扰乱了税收征管秩序,破坏了公平竞争的市场环境,影响了市场资源的合理配置。
  2. 损害国家税收安全:

    • 偷税漏税行为侵蚀了国家的税基,减少了公共服务的资金来源,对国家税收安全构成威胁。

四、建议与提醒

  1. 树立正确的纳税意识:

    • 广大经营主体应树立正确的纳税意识,依法诚信纳税,避免偷税漏税行为的发生。
  2. 规范财务管理:

    • 企业应规范财务管理,如实申报收入,避免设置“账外账”“两套账”等隐蔽性强的错误做法。
  3. 积极配合税务部门:

    • 在税务部门进行税务检查时,应积极配合,提供真实、完整的财务资料,避免隐瞒或谎报。
  4. 关注税收政策变化:

    • 及时关注税收政策的变化,确保企业税务处理的合规性,避免因不了解政策而误入偷税漏税的歧途。

综上所述,查出偷税漏税行为将面临严重的法律后果和经济损失,同时还会对社会造成不良影响。因此,建议广大经营主体依法诚信纳税,共同维护公平公正的税收经济秩序。