继承人需先明确死者与欠款人、卡主之间的法律关系，再根据不同情况选择起诉对象及理由，具体如下：
一、明确法律关系
- 死者与欠款人：死者与欠款人之间存在债权债务关系，即欠款人应向死者偿还特定款项。
- 死者与卡主：死者使用他人银行卡接收还款，可能涉及委托收款、借用账户或不当得利等法律关系。需明确死者与卡主之间是否有书面或口头的协议，以及卡主是否知晓并同意死者使用其账户。
二、起诉策略
若卡主知晓并同意死者使用其账户收款：
- 起诉欠款人：继承人可以直接起诉欠款人，要求其偿还欠款。在此情况下，需提供死者与欠款人之间的债权债务凭证（如借条、合同等），以及死者使用卡主账户收款的证据（如转账记录、聊天记录等）。
- 卡主作为第三人：在起诉欠款人的过程中，若卡主与案件处理结果有法律上的利害关系，可以将卡主列为第三人，以便查明事实、分清责任。但通常，卡主并非直接债务人，因此不作为主要被告。
若卡主不知情或不同意死者使用其账户收款：
- 起诉欠款人与卡主（视情况而定）：
- 若欠款人明知或应知死者使用卡主账户收款，且卡主未从中获利，继承人仍可主要起诉欠款人，要求其偿还欠款。同时，可将卡主列为第三人，以协助查明款项流向。
- 若卡主从中获利（如收取手续费、利息等），则可能构成不当得利或共同侵权。此时，继承人可以考虑同时起诉欠款人和卡主，要求他们共同承担偿还责任。
- 单独起诉卡主（特殊情况）：在极少数情况下，如果欠款人无法联系或已丧失偿债能力，且卡主确实从中获利，继承人也可以考虑单独起诉卡主，要求其返还不当得利。但这种情况需要充分的证据支持，且法律上存在一定争议。
三、证据收集与诉讼准备
- 收集债权债务凭证：如借条、合同、转账记录等，以证明死者与欠款人之间的债权债务关系。
- 收集死者使用卡主账户收款的证据：如转账记录、聊天记录、证人证言等，以证明死者确实使用了卡主的账户接收还款。
- 了解卡主与死者的关系：包括是否有书面或口头的协议、卡主是否知晓并同意死者使用其账户等，以判断卡主是否应承担法律责任。
- 准备诉讼材料：包括起诉状、证据清单、证人名单等，并按照法院的要求进行提交。
四、注意事项
- 诉讼时效：注意债权债务的诉讼时效问题，确保在法定时效内提起诉讼。
- 遗产处理：在起诉前，需确保死者的遗产已经妥善处理，且继承人已经明确各自的份额和权利。
- 法律咨询：在起诉过程中，如有需要，可以寻求专业律师的帮助，以确保诉讼的顺利进行和权益的最大化保障。
继承人需根据具体情况选择合适的起诉策略，并充分收集证据、准备诉讼材料。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。