若购买方名称开具错误，需根据发票类型及错误发现时间，分情况处理，具体如下：

1. 增值税专用发票或普通发票（已开具未交付/已交付未抵扣）

   • 未交付购买方：直接作废原发票（需满足作废条件：当月开具、未抄税、未记账），重新开具正确名称的发票。
     
   • 已交付购买方但未抵扣：购买方退回发票联和抵扣联，销售方作废后重新开具；若购买方已记账，需开具红字发票冲销原错误发票，再开具正确发票。
     
   • 法律依据：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号），作废需同时满足“当月开具、未抄税、未记账”条件；红字发票开具需符合《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（2016年第47号）规定。

2. 增值税专用发票（已交付且购买方已抵扣）

   • 销售方操作：需购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭信息表开具红字发票，再重新开具正确名称的蓝字发票。
     
   • 购买方操作：若因销售方名称错误导致无法抵扣，需及时联系销售方处理；若购买方已抵扣后发现错误，需做进项税额转出，并配合销售方完成红字发票流程。
     
   • 风险提示：若未按规定处理，可能导致购买方无法抵扣进项税，或销售方被税务机关要求补缴税款及滞纳金。

3. 电子发票（增值税电子专用/普通发票）

   • 未交付购买方：可直接在开票系统中作废，重新开具正确发票。
     
   • 已交付购买方：需购买方退回原电子发票（或通过系统冲红），销售方开具红字发票后重新开具正确发票；电子发票不可直接作废，必须通过红冲处理。
     
   • 操作依据：根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（2020年第22号），电子发票红冲流程与纸质发票一致，但需通过电子发票服务平台操作。

4. 其他注意事项

   • 合同与发票一致性：若发票名称与合同主体不一致，可能引发税务风险或合同纠纷，建议同步修正合同或补充协议。
     
   • 跨月处理：若错误发现时间跨月，无论是否抵扣，均需通过红字发票处理，不可直接作废。
     
   • 税务申报调整：红字发票开具后，需在当期增值税纳税申报表中填报相关数据，避免申报异常。

建议行动步骤：

1. 立即联系购买方确认发票状态（是否抵扣、是否已入账）；
   
2. 根据发票类型和错误阶段，选择作废或红冲处理；
   
3. 重新开具正确发票后，留存作废/红冲凭证及新发票复印件备查；
   
4. 若涉及合同主体不一致，同步评估法律风险并采取补救措施。
   

如有具体场景或操作疑问，可进一步向我说明，我会结合实际情况提供更详细的指导。