转款时附带借款说明或约定，在法律上是合法且有效的。这种行为通常被视为双方对借款关系的明确确认，有助于在发生纠纷时明确双方的权利和义务。以下从几个角度详细分析：

1. 借款合同的成立：

   • 根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款合同可以采用书面形式，也可以采用口头形式，但为了证明借款关系的存在，书面形式更为稳妥。
   • 转款时附带借款说明或约定，实际上构成了一种书面形式的借款合同或借款确认。这种形式明确记录了借款的金额、时间、双方当事人等关键信息，有助于证明借款关系的成立。

2. 证据效力：

   • 在法律纠纷中，证据是至关重要的。转款时附带的借款说明或约定，可以作为证明借款关系存在的直接证据。这种证据形式清晰、明确，易于被法院采纳。
   • 相比之下，如果没有书面证据，仅凭口头陈述或转账记录，可能难以充分证明借款关系的存在，尤其是在涉及大额借款或复杂交易的情况下。

3. 法律风险防范：

   • 转款时附带借款说明或约定，有助于降低法律风险。它明确了双方的权利和义务，减少了因误解或沟通不畅而引发的纠纷。
   • 如果借款方未能按时还款，贷款方可以依据这份书面证据，通过法律途径维护自己的合法权益。

4. 实际操作建议：

   • 在进行转款时，如果涉及借款关系，建议同时附上借款说明或约定。这份说明或约定可以是一份简单的书面文件，也可以是通过电子方式（如邮件、短信等）发送的确认信息。
   • 借款说明或约定中应明确借款的金额、时间、利率（如有）、还款方式、违约责任等关键信息。这些信息应尽可能详细、准确，以避免未来可能出现的纠纷。

举例说明： 假设甲向乙借款10万元，甲在通过银行转账给乙时，在转账备注中明确写明了“借款10万元，期限一年，利率5%”。这样的备注就构成了一份简单的借款合同或借款确认，有助于在未来可能发生的纠纷中明确双方的权利和义务。

总结与建议： 转款时附带借款说明或约定是合法且有效的做法，它有助于明确借款关系、降低法律风险，并在发生纠纷时提供有力的证据支持。因此，在进行涉及借款的转款时，建议同时附上借款说明或约定。如果你有任何关于债务债权方面的法律问题或需要进一步的法律建议，请随时向我咨询。