违法发放贷款造成损失的认定是一个复杂且关键的问题，它直接关系到定罪量刑的准确性。以下是从多个角度对这一问题的全面解析：
一、损失的定义与范围
在违法发放贷款罪中，“损失”主要指的是因违法发放贷款行为直接导致的、无法挽回的经济损失。这种损失通常包括贷款本金、利息以及因贷款违约而产生的其他相关费用（如追讨成本、法律费用等）。但需要注意的是，并非所有因贷款违约而产生的损失都会被计入，只有那些能够直接归因于违法发放贷款行为的损失才会被考虑。
二、损失的认定标准
实际发生性：损失必须是已经实际发生的，而非潜在的或预期的。这意味着，只有当贷款确实无法收回，且相关损失已经明确时，才能将其认定为违法发放贷款罪中的“损失”。
直接关联性：损失必须与违法发放贷款行为具有直接的因果关系。如果损失是由于其他原因（如市场波动、借款人经营不善等）导致的，那么这部分损失就不应被计入违法发放贷款罪的“损失”之中。
可计量性：损失必须是可以计量的，即能够通过具体的数字或金额来体现。这有助于准确评估违法发放贷款行为所造成的经济后果。
三、损失的具体认定方式
以贷款到期后未收回的本金为基础：贷款到期后借款人未能归还的本金是最直接的经济损失表现。在认定时，需扣除已通过诉讼、追讨等方式收回的部分后确定实际损失。
考虑贷款担保物的价值与处置情况：若贷款设有担保（如抵押、质押），应评估担保物价值及处置后所得款项对损失的弥补情况。仅当扣除担保物变现价值后仍无法收回的贷款部分，才应认定为实际损失。
结合借款人的还款能力与财产状况：全面调查借款人的经营状况、资产负债情况等，判断其未来是否有偿还贷款的可能。若借款人已破产、倒闭，或其资产明显不足以清偿贷款，且无其他可执行财产，则未收回的贷款可认定为损失。
考虑时间因素与催收程序：需经过合理的催收期限和处置程序后，才能最终确定损失。这包括贷款逾期后的催收工作及担保物的处置流程所需时间。
特殊情况的特别处理：
多个借款人或担保人的情况：当涉及多个借款人或担保人时，应综合考虑他们的还款能力和实际还款情况，以确定最终损失。
四、损失认定的程序与注意事项
调查取证：明确贷款具体情况和损失性质，收集相关证据如借款合同、放款记录、还款记录等。
专业评估：聘请专业机构对损失进行评估，特别是当涉及复杂金融产品或担保物价值评估时，确保客观性和准确性。
法律认定：经过法院审理和判决，最终确定损失数额和性质。在此过程中，需严格遵循法律程序和专业规范。
在认定过程中还需注意：
举例说明：
假设某银行工作人员违法发放了一笔500万元的贷款，贷款到期后借款人未能归还本金及利息。银行在催收无果后，将借款人抵押的房产进行处置，获得变现价值300万元。在此情况下，银行的实际损失应为200万元（未收回的贷款本金）加上相应的利息及追讨成本等（具体数额需根据实际情况计算）。这200万元及相应费用即可被认定为违法发放贷款罪中的“损失”。
综上所述，违法发放贷款造成损失的认定是一个综合性问题，需综合考虑多个方面的因素和证据。在实际操作中，应根据具体情况灵活处理，并严格遵循法律法规和专业规范。如果你面临相关问题或疑虑，可以直接向我咨询，我会为你提供准确的法律意见和帮助。