结论：房贷只留100块钱以享受个税减免，这一行为本身并不直接违法，但可能存在合规风险及税务筹划的合理性问题，需结合具体情况分析。以下从多个角度为你详细阐述：

一、个税减免的合法性基础

根据现行个人所得税法及相关规定，纳税人发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。这一规定旨在减轻纳税人的住房贷款利息负担，是合法的税收优惠政策。

二、房贷留存金额与个税减免的关系

1. 政策初衷：个税减免政策针对的是“实际发生”的住房贷款利息支出。这意味着，纳税人需要确实有住房贷款，并且产生了利息支出，才能享受这一政策。

2. 房贷留存金额：房贷留存金额（即每月还款额中本金和利息的分配）本身并不直接影响个税减免的资格。关键在于是否“实际发生”了利息支出。然而，如果房贷留存金额极低（如每月仅留100元），可能引发税务机关对纳税人是否真正承担住房贷款利息支出的质疑。

三、合规风险与税务筹划

1. 合规风险：

   • 虚假申报：如果纳税人通过人为调整房贷留存金额，以制造“实际发生”利息支出的假象，从而骗取个税减免，这构成虚假申报，是违法的。
   • 税务稽查：税务机关在稽查过程中，如果发现纳税人的房贷留存金额与实际情况不符，可能要求纳税人提供相关证明材料，如贷款合同、还款记录等。如果无法提供或证明材料不充分，可能面临补缴税款、滞纳金甚至罚款的风险。

2. 税务筹划的合理性：

   • 合理规划：纳税人可以在合法合规的前提下，通过合理规划房贷还款方式（如选择等额本息或等额本金还款方式），以优化利息支出，从而最大化享受个税减免政策。
   • 避免极端：避免将房贷留存金额设置得极低（如每月仅留100元），以减少被税务机关质疑的风险。同时，也要确保房贷还款金额与自身经济能力相匹配，避免过度负债。

四、实际操作建议

1. 了解政策：在享受个税减免政策前，务必详细了解相关政策规定和申报要求。
2. 保留证据：妥善保管贷款合同、还款记录等相关证明材料，以备税务机关稽查时提供。
3. 合理规划：根据自身经济能力和贷款情况，合理规划房贷还款方式，以最大化享受个税减免政策。
4. 咨询专业：如有任何疑问或不确定之处，建议直接向我咨询，以确保合规享受税收优惠政策。

总结：房贷只留100块钱以享受个税减免，虽然不直接违法，但可能存在合规风险和税务筹划的合理性问题。建议纳税人在享受政策时，务必遵守相关法律法规和政策规定，合理规划房贷还款方式，并保留好相关证明材料。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。