结论：贷款利率28%（这里假设是年利率）是否合法，需分情况讨论。在民间借贷中，该利率超过了法律规定的上限，因此不合法；而在金融机构贷款中，虽然28%的年利率较高，但并未直接违反现行法律法规的强制性规定，不过仍需关注具体合同条款及监管政策。
民间借贷中的利率合法性
法律规定：
- 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率受到法律保护的上限是合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前常见的LPR为例，假设一年期LPR为3.85%，那么其四倍即为15.4%。
利率计算与合法性判断：
- 若民间借贷的年利率为28%，显然超过了15.4%的上限。
- 计算公式：\(合法利率上限 = 一年期LPR \times 4\)
- 计算结果：以3.85%的LPR为例，合法利率上限为15.4%，28%的利率远超此上限，因此不合法。
法律后果：
- 如果民间借贷合同中约定的利率超过法律保护的上限，超出部分的利息约定无效，借款人无需支付超出部分的利息。
- 出借人若要求借款人支付超出部分的利息，法院将不予支持。
金融机构贷款中的利率合法性
法律规定：
- 金融机构的贷款利率通常受到更为严格的监管，但并未像民间借贷那样设定明确的利率上限（除了某些特定类型的贷款，如住房按揭贷款等可能有单独的利率规定）。
- 金融机构的贷款利率一般会在合同中明确约定，并需遵守相关金融监管政策。
利率计算与合法性判断：
- 对于金融机构贷款，28%的年利率虽然较高，但并未直接违反现行法律法规的强制性规定。
- 然而，金融机构在设定贷款利率时，需考虑市场接受度、监管政策、风险成本等多种因素。过高的利率可能引发监管关注或市场质疑。
注意事项：
- 借款人在签订金融机构贷款合同时，应仔细阅读合同条款，特别是关于利率、费用、还款方式等关键条款。
- 如果对合同条款有疑问或认为利率过高，可以与金融机构协商或寻求法律帮助。
综合建议
对于民间借贷：
- 如果您是借款人，且合同中约定的利率超过法律保护的上限，您可以拒绝支付超出部分的利息。
- 如果您是出借人，应确保合同中的利率约定合法合规，以避免法律风险。
对于金融机构贷款：
- 无论您是借款人还是金融机构，都应确保合同中的利率约定符合相关法律法规和监管政策的要求。
- 在签订合同时，建议咨询专业律师或金融顾问的意见，以确保合同条款的合法性和合理性。
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