综合年化率（即实际年利率）的计算中，网贷服务费、保险费等费用是否应纳入，需分情况讨论，但总体原则是：若这些费用属于借款人为获得借款而支付的必要成本，则应计入综合年化率。具体分析如下：

1. 法律明确要求将“各类费用”纳入综合年化率计算

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正）第二十五条：
**“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
前款所称‘一年期贷款市场报价利率’，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。
借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。
借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不应认定为后期借款本金。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。
出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持。”

关键点：

• 法律虽未直接提及“服务费”“保险费”，但明确“其他费用”与利息、违约金并列，且总计不得超过LPR四倍。
  
• 司法实践中，“其他费用”通常包括借款人为获得借款而支付的所有成本，如服务费、保险费、管理费、咨询费等（参考《全国法院民商事审判工作会议纪要》第51条）。
  
• 若费用名义上为“服务费”“保险费”，但实际是变相收取的利息，则必须纳入综合年化率计算。

2. 如何判断费用是否应计入综合年化率？

需结合费用性质、支付方式、合同条款等综合判断：

• 必要性：若费用是借款的“必要条件”（如不支付服务费则无法放款），则属于借款成本，应计入。
  
• 合理性：若费用明显高于市场正常水平（如保险费远高于同类产品），可能被认定为变相高息。
  
• 透明性：若合同未明确告知费用性质或计算方式，可能因“格式条款无效”被排除在外。
  

示例：

• 借款人贷款10万元，合同约定年利率15%，另收取“服务费”1万元（分12期偿还）。
  
  • 若服务费实际为利息，则综合年化率 = （10万×15% + 1万）÷ 10万 ≈ 25%，远超LPR四倍（当前约15.4%），超出部分不受保护。
    
• 若服务费是独立服务（如贷后管理），且借款人可自由选择是否接受，则可能不计入。但实践中此类情况极少，法院通常倾向于保护借款人，将费用纳入综合利率。

3. 实务建议

• 借款人：
  
  1. 签订合同前，要求出借人明确所有费用及计算方式，并书面确认。
     
  2. 若发现综合利率超标，可拒绝支付超额部分，或向当地金融监管部门（如银保监会、地方金融局）投诉。
     
  3. 起诉时，可主张将所有费用折算为利息，要求法院调整至LPR四倍以内。
     
• 出借人/平台：
  
  1. 避免通过“服务费”“保险费”等名义变相收取高息，否则可能面临行政处罚或合同无效风险。
     
  2. 费用条款需符合《民法典》第496条（格式条款提示义务），否则可能被认定无效。
     

总结：网贷中的服务费、保险费是否计入综合年化率，核心看其是否属于借款的必要成本。若属于变相利息，则必须纳入，且总利率不得超过LPR四倍。如有具体案例或合同条款，可进一步分析。