结论前置：借款合同是否成立，与银行是否要求借款人账户有百分之二十的资金并无直接关联，合同成立主要取决于双方是否达成合意并满足法定形式要求。以下分情况详细说明：

1. 合同成立的基本条件
   根据《民法典》第四百六十四条，合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。借款合同作为典型合同，其成立需满足两个核心要件：

   • 双方意思表示一致：即贷款人（银行）与借款人就借款金额、利率、期限等核心条款达成合意；
     
   • 不违反法律强制性规定：例如合同内容不得涉及高利贷、非法集资等违法行为。
     关键点：银行是否要求借款人账户预留20%资金，属于银行内部风控措施或贷款附加条件，并非合同成立的法定要件。即使银行提出此类要求，只要双方协商一致并签署书面合同，合同仍可成立。

2. 银行要求“账户有20%资金”的性质分析
   若银行在贷款合同中约定“借款人需在账户中保持贷款金额20%的资金”，该条款可能涉及以下法律问题：

   • 资金监管或质押性质：若银行要求冻结该部分资金作为还款保障，可能构成“资金监管”或“质押担保”。此时需明确约定资金用途、监管方式及解除条件，否则可能因条款模糊引发纠纷；
     
   • 格式条款效力：若该要求为银行单方面制定的格式条款，且未以显著方式提示借款人注意（如加粗、下划线），根据《民法典》第四百九十六条，借款人可主张该条款不成为合同内容；
     
   • 贷款成本隐性增加：若银行以“账户资金要求”变相提高贷款成本（例如要求借款人额外存入资金以获取贷款），可能违反《商业银行法》第三十五条关于“贷款人应合理评估借款人还款能力”的规定，借款人可向银保监会投诉。
     

3. 实务建议

   • 审查合同条款：签署贷款合同前，务必仔细阅读关于“账户资金要求”的条款，明确资金是否可自由支配、是否影响贷款发放及利率；
     
   • 协商修改条款：若认为银行要求不合理（如资金占比过高、期限过长），可与银行协商调整，或要求补充说明资金用途；
     
   • 保留证据：若银行以“未满足资金要求”为由拒绝放款或单方面变更合同，需留存沟通记录、合同文本等证据，以便后续维权。
     

总结：借款合同成立与否取决于双方合意与法律合规性，银行对账户资金的要求属于商业谈判范畴。若您在贷款过程中遇到银行提出类似要求，可直接向我咨询具体条款的合法性及应对策略。