借款合同的效力并不单纯取决于是否收到借款，而是需要综合考虑合同类型、具体条款以及法律规定等多个因素。以下是对这一问题的详细分析：

1. 自然人之间的借款合同：

   • 法律依据：根据《中华人民共和国民法典》第六百七十九条，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。这意味着，对于自然人之间的借款，借款的实际交付是合同成立的必要条件。
   • 实例说明：若甲（自然人）与乙（自然人）签订借款合同，但约定的借款一直未转到乙的账户，则该借款合同未成立，因此也不存在生效的问题。

2. 非自然人之间的借款合同（如企业与银行、企业与企业之间）：

   • 一般原则：这类借款合同通常是诺成合同，即双方当事人意思表示一致，并签订书面合同后，合同即成立并生效。借款是否到账不影响合同的生效，但会影响出借人是否履行了合同义务。
   • 法律依据：依据《中华人民共和国民法典》第五百零二条第一款，依法成立的合同，自成立时生效，除非法律另有规定或当事人另有约定。
   • 违约情况：若出借人未按合同约定提供借款，则构成违约，借款人可以要求出借人承担违约责任。例如，A公司与B银行签订借款合同后，若B银行未按时支付借款，A公司有权要求B银行承担违约责任。

3. 合同中的特殊约定：

   • 生效条件：如果借款合同中明确规定了借款的交付作为合同生效的条件（如“自贷款方放款之日起生效”），则在实际借款未到账时，合同可能被视为未生效或效力待定。
   • 无特殊约定：若合同中并未将借款的交付作为生效条件，或者法律规定了其他生效要件（如双方签字盖章即生效），那么即使借款未到账，合同仍然有效。此时，双方应依据合同约定履行各自义务，否则可能承担违约责任。

4. 其他影响合同效力的因素：

   • 如一方以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益；恶意串通，损害国家、集体或第三人利益；以合法形式掩盖非法目的；损害社会公共利益；违反法律、行政法规的强制性规定等，即便借款人收到钱，合同也可能被认定无效。

建议与注意事项：

• 在签订借款合同时，务必仔细审查合同条款，特别是关于合同生效、借款交付以及违约责任等方面的约定。
• 如遇疑问或争议，应及时向我咨询以获取准确的法律意见。
• 确保所有条款都清晰明确，以避免后续可能出现的纠纷和风险。

综上所述，借款合同的效力需综合考虑合同类型、法律规定及合同条款中的特殊约定。在处理相关问题时，应谨慎细致，以确保自身权益得到妥善保护。如果您有具体的借款合同问题或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。