以单位名义为公务出差开发票是否合法，需分情况讨论，核心结论如下：

1. 合法情形
   若出差人员因执行单位公务产生费用（如交通、住宿、餐饮等），且费用由单位承担或报销，以单位名义开具发票是合法且必要的。根据《发票管理办法》第十九条，单位作为购买方有权要求销售方开具与实际交易相符的发票，发票抬头应为单位全称及税号。此时发票作为财务报销凭证，符合税法及财务管理规定。

2. 违法情形

   • 虚开发票：若实际未发生公务消费，或消费金额、内容与发票不符（如虚构差旅费套取资金），可能构成《刑法》第二百零五条规定的“虚开发票罪”，轻则面临行政处罚（如罚款、没收违法所得），重则承担刑事责任。
     
   • 个人消费以单位名义开票：若出差人员将私人消费（如旅游、购物）开具为单位发票，属于“让他人为自己虚开发票”，同样违反发票管理法规，单位若知情并报销则需承担连带责任。
     
   • 未按规定开具发票：如发票抬头错误（未填写单位全称或税号）、内容与实际不符（如将餐饮开成办公用品），可能被税务机关认定为“不合规发票”，导致无法税前扣除或面临罚款。

3. 合规建议

   • 单位应建立严格的差旅费报销制度，明确费用标准、审批流程及发票要求（如必须为增值税专用发票或普通发票，且内容与公务相关）。
     
   • 出差人员需保留消费凭证（如小票、合同），确保发票与实际交易一致，避免虚开或代开风险。
     
   • 财务部门审核报销时，应核对发票真实性、关联性及合规性，对异常发票（如连号、大额现金支付）重点审查。

总结：以单位名义为公务出差开发票本身合法，但必须基于真实交易且符合财务、税务规定。若存在虚开、代开或违规报销行为，则可能触犯法律。如有具体案例或细节疑问，可直接向我咨询。