关于“谁使用借款谁还款”的法律规定，核心结论是：在民间借贷关系中，原则上借款人是还款义务人，但存在特殊情形下实际使用人与借款人不一致的情况，此时需根据具体法律关系和事实来判断还款责任归属。以下从不同角度详细分析：
一、一般原则：借款人是还款义务人
在民间借贷关系中，根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款人作为合同的一方，负有按照合同约定返还借款本金及支付利息的义务。这是基于合同相对性原则，即合同关系只能发生在特定的主体之间，只有合同当事人一方能够向合同的另一方当事人基于合同提出请求或提起诉讼。
举例说明：甲向乙借款10万元，并签订了借款合同。合同中明确约定了借款金额、利率、还款期限等条款。到期后，甲作为借款人，有义务按照合同约定向乙返还借款本金及支付利息。
二、特殊情形：实际使用人与借款人不一致时的还款责任
在实际生活中，存在借款人与实际使用人不一致的情况。例如，借款人因某种原因（如信用不佳、贷款额度限制等）无法直接获得贷款，于是以他人名义借款，但实际使用借款。此时，还款责任的归属需根据具体法律关系和事实来判断。
名义借款人与实际使用人之间的约定：
- 如果名义借款人与实际使用人之间存在明确的约定，且该约定不违反法律法规的强制性规定，那么应按照约定来确定还款责任。例如，名义借款人与实际使用人约定，由实际使用人承担还款责任，且该约定得到了贷款人的同意或追认，那么在实际使用人不履行还款义务时，贷款人可以要求名义借款人或实际使用人承担还款责任（具体取决于约定内容）。
- 但需注意：如果名义借款人与实际使用人之间的约定未经贷款人同意或追认，且名义借款人未将借款实际交付给实际使用人使用，那么名义借款人仍需承担还款责任。因为名义借款人作为合同的一方，其与贷款人之间的借款合同关系并未因名义借款人与实际使用人之间的约定而改变。
贷款人是否知情并同意：
- 如果贷款人在借款时明知实际使用人与名义借款人不一致，且同意由实际使用人使用借款并承担还款责任，那么在实际使用人不履行还款义务时，贷款人可以要求实际使用人承担还款责任。但这种情况下，名义借款人仍可能因作为合同的一方而需承担一定的法律责任（如担保责任等），具体取决于合同约定和法律规定。
- 如果贷款人在借款时不知情或不同意实际使用人与名义借款人不一致的情况，那么名义借款人作为合同的一方，仍需承担还款责任。名义借款人在承担还款责任后，可以向实际使用人追偿。
是否存在欺诈、恶意串通等情形：
- 如果名义借款人与实际使用人之间存在欺诈、恶意串通等情形，损害了贷款人的利益，那么贷款人可以要求名义借款人和实际使用人承担连带责任。因为这种情况下，名义借款人和实际使用人的行为已经构成了对贷款人的侵权。
三、法律建议
- 对于借款人：在借款时，应明确借款用途和还款责任，避免将借款转借给他人使用或以他人名义借款。如果确实需要以他人名义借款或转借借款，应与实际使用人签订明确的书面协议，并征得贷款人的同意或追认。
- 对于贷款人：在出借资金时，应仔细审查借款人的信用状况和还款能力，并明确借款用途和还款责任。如果发现借款人与实际使用人不一致的情况，应要求名义借款人和实际使用人共同签订借款合同或出具书面承诺，以明确还款责任。
- 对于实际使用人：如果以他人名义借款或使用他人借款，应与名义借款人签订明确的书面协议，并按照协议约定履行还款义务。如果因名义借款人原因导致无法按时还款的，应及时与名义借款人协商解决或寻求法律途径维护自身权益。
总之，在民间借贷关系中，原则上借款人是还款义务人。但在实际使用人与借款人不一致的情况下，需根据具体法律关系和事实来判断还款责任归属。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。