在借款诈骗中，非法占有的认定是区分罪与非罪、此罪与彼罪的关键，通常需要从主观故意、客观行为表现以及其他相关因素进行综合判断。以下是对这一问题的详细分析：
一、主观故意方面
借款意愿的真实性：
- 借款人是否以骗取借款为根本目的，而非用于正常生产经营或生活等合理需求。若借款人从一开始就没有还款的意愿，而是计划将借款用于挥霍、非法活动等，这通常可认定为具有非法占有故意。例如，借款人虚构项目前景，以高回报为诱饵骗取借款，实际上却将借款用于个人挥霍或非法活动，这表明其具有非法占有目的。
明知无偿还能力：
- 考察借款人在借款时是否明知自己没有偿还能力。若借款人明知自己无力偿还，却仍然通过虚构事实或隐瞒真相等手段骗取借款，这也表明其具有非法占有目的。例如，借款人负债累累，没有稳定收入来源，却仍然大量借款，且没有合理的还款计划，这可以推断其具有非法占有借款的意图。
二、客观行为方面
借款原因与实际用途：
- 虚构借款用途：编造虚假借款理由，将借款用于与所声称用途完全不同的其他事项，特别是违法犯罪活动或个人挥霍，可作为认定非法占有的重要依据。例如，借款人以扩大生产经营为由借款，实际上却将借款用于赌博、吸毒等违法活动，这明显违背了借款的初衷，表明其具有非法占有借款的意图。
- 借款用途与偿还能力的关系：即使借款用途真实，但如果该用途明显不具备盈利或偿债的可能性，也可能表明行为人有非法占有故意。例如，借款人借款用于高风险投资，且没有合理的风险防范措施，这可能导致借款无法收回，从而表明其具有非法占有目的。
还款能力和还款意愿：
- 借款时的还款能力：考察借款人的资产状况、收入来源等，判断其是否有能力偿还借款。若行为人负债累累、没有稳定收入或资产，却大量借款，可能存在非法占有目的。例如，借款人没有固定工作，且负债累累，却仍然大量借款，这可以推断其可能具有非法占有借款的意图。
- 还款行为和表现：借款后是否有积极还款的行为和努力。逃避还款、更换联系方式、隐匿行踪或对催款置之不理等行为，可推断其具有非法占有目的。例如，借款人在借款到期后，故意躲避债权人的追讨，或者将财产转移至他人名下以逃避还款义务，这表明其具有非法占有借款的意图。
借款后的态度：
- 是否积极承担责任：借款无法按时偿还时，推卸责任、拒绝还款或否认借款事实的行为，表明可能具有非法占有目的。例如，借款人在借款到期后，拒绝与债权人沟通协商还款事宜，或者否认借款事实的存在，这可以推断其具有非法占有借款的意图。
- 是否有转移财产等行为：借款后实施转移、隐匿财产等行为，导致借款无法追回，也表明其可能具有非法占有目的。例如，借款人在借款后，将财产转移至他人名下，或者将财产变卖后挥霍一空，导致借款无法追回，这表明其具有非法占有借款的意图。
三、其他相关因素
借款次数与金额：
- 综合考虑借款的次数、金额以及借款前后的经济状况变化等因素。多次进行借贷诈骗活动且金额较大，即使单次未达到立案标准，也可能构成借贷型诈骗罪。例如，借款人多次以虚假理由借款，且每次借款金额都较大，这可以推断其具有非法占有借款的意图。
证据收集：
- 在认定非法占有时，需要收集充分的证据来支持判断。包括交易记录、聊天记录、借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。这些证据可以证明借款人的借款行为、借款用途、还款能力以及还款意愿等方面的情况，从而为认定非法占有提供有力的支持。
四、法律后果
若借款人的行为被认定为具有非法占有目的，且符合借款诈骗罪的构成要件，那么其将面临刑事责任的追究。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，借款诈骗罪的量刑标准根据诈骗数额的大小和情节的严重程度而定，可能面临有期徒刑、拘役或者罚金等刑罚。
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