调报表贷款是否犯法，不能一概而论，这取决于调报表的具体行为以及贷款的用途和方式。以下从不同角度为你详细分析：

合法情况

1. 正常调整报表以反映真实经营状况
   • 在企业经营过程中，如果报表数据存在误差或者需要按照新的会计准则进行调整，企业按照合法合规的程序对报表进行调整，然后以此报表为依据向银行申请贷款，这是完全合法的行为。例如，企业之前采用旧的存货计价方法，后来根据新的会计准则改为新的计价方法，导致报表中的存货价值和利润等数据发生变化，企业按照调整后的报表申请贷款，只要贷款用途合法、还款能力充足且符合银行贷款条件，就不存在违法问题。
2. 为优化贷款条件而进行的合理调整（不涉及虚假信息）
   • 企业为了获得更优惠的贷款利率或者更高的贷款额度，在符合实际情况的基础上，对报表中的一些项目进行合理的优化调整。比如，企业通过合理的成本控制和财务管理，提高了自身的盈利能力，在报表中真实反映了这一变化，从而以更好的财务状况申请贷款，这也是合法的。这种调整是基于企业真实的经营改善，没有虚构或隐瞒重要信息。

违法情况

1. 虚构财务报表数据以骗取贷款
   • 如果企业为了获取贷款，故意虚构财务报表中的数据，如虚增资产、虚增收入、隐瞒负债等，使银行基于错误的财务信息做出贷款决策，这就构成了贷款诈骗行为。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条规定，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。例如，企业明明已经资不抵债，但通过伪造财务报表，显示自己有充足的资产和良好的盈利能力，从而骗取银行贷款，这种行为就属于贷款诈骗，是严重的违法犯罪行为。
2. 篡改报表数据且贷款用途违法
   • 即使企业调整报表数据不是为了直接骗取贷款，但如果篡改报表后获得的贷款用于非法活动，如非法集资、走私、贩毒等，那么这种调报表贷款的行为也会因为贷款用途的违法性而涉及法律问题。在这种情况下，企业不仅可能面临贷款合同无效、银行提前收回贷款等民事后果，还可能因参与非法活动而承担刑事责任。

法律建议

• 企业应如实提供财务报表：企业在向银行申请贷款时，应当如实提供财务报表和相关财务信息，遵守法律法规和银行的规定。通过合法合规的经营和财务管理来提高自身的信用状况和贷款能力，而不是试图通过不正当手段调整报表来获取贷款。
• 银行应加强审核：银行在审批贷款时，应当加强对企业财务报表的审核力度，采用多种手段核实报表数据的真实性。例如，可以通过实地考察、查阅原始凭证、与第三方机构核实等方式，确保贷款决策基于真实可靠的财务信息。

如果你在调报表贷款方面遇到了具体的法律问题，比如怀疑自己遭遇了贷款诈骗或者被银行以报表问题拒绝贷款等，可以直接向我咨询，我会根据你的具体情况为你提供详细的法律分析和解决方案。