结论：农村合作社20号应还利息而23号才扣款，是否算逾期，主要取决于合作社与借款人之间的具体约定以及相关法律法规的规定。在大多数情况下，如果未在约定的还款日（20号）前完成还款，即使后续（23号）完成了扣款，也可能被视为逾期。
分析：
合同约定：
- 农村合作社与借款人之间的借款合同中，通常会明确约定还款日期、还款方式以及逾期还款的后果。如果合同中明确规定了还款日为20号，且未规定宽限期或特殊情况下的还款调整机制，那么23号才扣款很可能构成逾期。
法律法规：
- 根据《中华人民共和国民法典》及相关金融法规，借款人应按照约定的期限返还借款并支付利息。未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。因此，如果合同中有明确约定，且借款人未在约定日期前还款，即使后续完成了扣款，也可能需要承担逾期还款的责任。
实际操作与惯例：
- 在实际操作中，一些金融机构或合作社可能会给予借款人一定的宽限期，或者在实际扣款时因系统延迟、银行处理时间等因素导致扣款日期晚于约定日期。然而，这种宽限期或延迟通常需要在合同中明确约定，或者金融机构/合作社有明确的内部规定并告知借款人。如果没有这样的约定或规定，那么晚于约定日期扣款很可能被视为逾期。
建议：
- 核查合同：首先，借款人应仔细核查与农村合作社签订的借款合同，了解其中关于还款日期、还款方式以及逾期还款后果的具体约定。
- 及时沟通：如果因特殊原因无法在约定日期前还款，借款人应及时与农村合作社沟通，说明情况并寻求解决方案。这有助于减少因逾期还款而可能产生的额外费用或法律纠纷。
- 保留证据：借款人应保留好与还款相关的所有证据，如转账记录、扣款通知等，以便在发生争议时提供证明。
可能的法律后果：
- 如果被认定为逾期还款，借款人可能需要支付逾期利息、罚息等额外费用。
- 逾期还款还可能影响借款人的信用记录，对其未来的借款申请或信用卡申请等产生不利影响。
- 在严重情况下，农村合作社可能通过法律途径追讨欠款，包括但不限于起诉借款人、申请强制执行等。
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