结论前置：在我国，民间借贷等民事活动中约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，超出部分不受法律保护。若约定的20%利率未超过该上限则合法有效，若超过则超出部分无效，以下从合法与超限两种情况说明合同撰写要点。

1. 若20%的利率未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍

   • 合同条款撰写要点：
     • 明确利率标准：在合同中清晰、准确地写明“双方约定，借款利率为年利率20%”。避免使用模糊、容易引起歧义的表述，如“较高利息”“一定比例的回报”等。
     • 利息计算方式：详细说明利息的计算方法，例如是按单利计算还是复利计算。如果是单利，可表述为“利息=借款本金×年利率20%×借款期限（年）”；若是复利，要明确复利的计算周期（如按月、按季等）以及计算方式，如“每月利息计入下月本金，按年利率20%计算复利”。
     • 还款方式与期限：明确借款人的还款方式，如一次性还本付息、分期还款等。若为分期还款，要详细列出每期的还款金额、还款时间。例如，“借款人应于每月15日前，向出借人支付当期利息及部分本金，具体还款计划如下：[列出详细的还款计划表，包括期数、还款日期、还款金额等]”。
     • 违约责任：约定如果借款人未按照合同约定的时间和金额还款，应承担的违约责任。比如，“若借款人未按本合同约定的还款期限和金额还款，每逾期一日，应按照未还款金额的[X%]向出借人支付逾期违约金”。
   • 示例条款：“甲方（出借人）与乙方（借款人）经友好协商，就乙方向甲方借款事宜达成如下协议：一、借款金额：人民币[X]元。二、借款期限：自[借款起始日期]起至[借款结束日期]止。三、借款利率：双方约定，借款利率为年利率20%，利息按单利计算，利息=借款本金×年利率20%×借款期限（年）。四、还款方式：乙方应于借款到期日一次性还本付息。五、违约责任：若乙方未按本合同约定的还款期限和金额还款，每逾期一日，应按照未还款金额的[X%]向甲方支付逾期违约金。”

2. 若20%的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍

   • 合同条款撰写要点：
     • 利率调整：将合同中的利率调整为不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。可以在合同中注明“双方约定，借款利率按照合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍执行，当前合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）为[X%]，则借款利率为[计算后的合法利率]”。
     • 超限部分处理：明确约定超出法定利率上限部分的利息不予支持。例如，“若本合同约定的利率超出合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，则超出部分的利息，出借人自愿放弃，借款人无需支付”。
     • 其他必要条款：同样需要明确利息计算方式、还款方式与期限、违约责任等内容，撰写要点与上述未超限情况相同。
   • 示例条款：“甲方（出借人）与乙方（借款人）经友好协商，就乙方向甲方借款事宜达成如下协议：一、借款金额：人民币[X]元。二、借款期限：自[借款起始日期]起至[借款结束日期]止。三、借款利率：双方约定，借款利率按照合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍执行，当前合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）为[X%]，则借款利率为[计算后的合法利率]。若本合同约定的原利率（年利率20%）超出该上限，则超出部分的利息，甲方自愿放弃，乙方无需支付。四、利息计算方式：利息按单利计算，利息=借款本金×借款利率×借款期限（年）。五、还款方式：乙方应于借款到期日一次性还本付息。六、违约责任：若乙方未按本合同约定的还款期限和金额还款，每逾期一日，应按照未还款金额的[X%]向甲方支付逾期违约金。”

在撰写合同过程中，务必确保合同内容是双方真实意思的表示，不存在欺诈、胁迫等情形。合同签订后，双方各执一份，以保障各自的合法权益。如果你在合同撰写过程中还有其他疑问，欢迎随时向我咨询。