民间借贷未实缴，通常涉及借款合同履行问题，核心结论需分情况讨论：
若出借人未实际交付借款
根据《民法典》第六百七十九条，自然人之间的借款合同自贷款人提供借款时成立。若出借人未实际交付资金，借款合同未生效，借款人无需承担还款责任。此时：
- 借款人可主张合同未成立，拒绝还款；
- 若出借人主张已交付（如转账记录、收条等），借款人需提供反证（如账户未收到款项、未签署收款确认文件等）；
- 若涉及虚假诉讼（如伪造交付证据），借款人可向法院报案或申请司法鉴定。
若借款人未实际收到借款但合同已签署
- 若合同明确约定交付方式（如银行转账），但出借人未按约定方式交付，借款人可主张出借人违约，要求解除合同或赔偿损失；
- 若合同未约定交付方式，但出借人未实际履行（如仅签署借条未转账），借款人可主张合同未实际履行，拒绝还款；
- 关键证据：借款人需保留借条原件、沟通记录（如微信、短信）等，证明未收到款项。
若涉及“砍头息”或虚假金额
- 若出借人实际交付金额低于借条金额（如借条写10万，实际转8万），借款人可按实际收到金额还款，并主张高额部分为“砍头息”无效；
- 依据《民法典》第六百七十条，借款利息不得预先扣除，预先扣除的应按实际借款金额返还并计算利息。
若出借人主张“现金交付”
- 现金交付需出借人提供充分证据（如取款记录、证人证言），否则法院可能不予采信；
- 借款人可主张现金交付不符合交易习惯（尤其是大额借款），要求出借人承担举证不能的后果。
实务建议：
- 借款人应保留所有与借款相关的证据（如借条、转账记录、沟通记录）；
- 若未收到款项，切勿随意签署《收款确认书》或类似文件；
- 发生纠纷时，及时向法院申请财产保全，防止出借人转移资产。
如有具体案件细节（如金额、交付方式、证据情况等），可进一步向我说明，我将结合证据规则和司法实践提供针对性分析。