在侵占罪中，对于‘答应归还但未归还，拒不退还’的认定，主要从行为表现、主观故意、时间节点及数额标准等多个方面进行综合判断。以下是对这些方面的详细阐述：
一、行为表现
直接拒绝：当财物所有权人或其他权利人明确提出交还主张，且有证据证明该财物在行为人控制之下时，行为人若直接拒绝交还，即可初步认定为拒不退还。例如，权利人要求行为人返还代为保管的贵重物品，行为人明确表示不予归还。
变相拖延：若行为人虽未直接拒绝，但以各种借口拖延，且无合理理由，也可视作拒不退还。如行为人以物品丢失、损坏等虚假理由搪塞权利人，或者多次承诺归还却始终未实际归还。
非法处置：侵占人对财物的处置行为，如消费、转让、隐匿等，致使无法归还的，也应认定为拒不退还。这种行为体现了行为人对财物的非法占有意图，并导致了财物无法返还的后果。
二、主观故意
拒不退还的行为必须基于非法占有的主观故意。即行为人明知财物属于他人，却故意非法占有，拒不退还或交出。这种故意可以通过行为人的言语、行为等方式表现出来，如明确表示不会归还财物，或者通过非法处置财物来逃避归还责任。
三、时间节点
判断是否拒不退还，还需结合时间因素。若在合理期限内，财物所有人、管理人提出合理归还要求后，行为人仍未归还，且无正当理由，则符合拒不退还的特征。这里的“合理期限”应根据具体情况进行判断，如财物的性质、价值、行为人的一贯表现等因素都应纳入考量范围。
四、数额标准
根据相关司法解释，侵占公私财物价值一万元以上的，属于“数额较大”。若达到此标准且符合上述行为表现、主观故意和时间节点的要求，可认定为侵占罪中的拒不退还。例如，甲将代为保管的乙价值两万元财物据为己有，乙多次索要，甲均拒绝，且甲的行为符合其他拒不退还的特征，那么甲的行为就可能构成侵占罪中的拒不退还。
五、法律后果
一旦认定为拒不退还，且数额较大，将构成侵占罪。根据《刑法》第二百七十条的规定，将代为保管的他人财物非法占为己有，数额较大，拒不退还的，处二年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处二年以上五年以下有期徒刑，并处罚金。同时，由于侵占罪是告诉才处理的犯罪，被害人可依法向法院提起刑事自诉，追究行为人刑事责任。
建议：在实际操作中，对于侵占罪中“答应归还但未归还，拒不退还”的认定，应综合考虑行为人的行为表现、主观故意、时间节点及数额标准等多个方面。若您遇到相关法律问题，可以直接向我咨询，我会根据您的具体情况提供专业的法律意见。