借20万收8万手续费是否合法，需结合手续费性质及利率情况综合判断，若该手续费实质为利息且超出法定上限，则不合法。以下从不同角度为您详细分析：

一、手续费性质判断

1. 手续费作为独立费用：

   • 若8万手续费是借款过程中产生的独立费用，如评估费、管理费等，且这些费用有合理的计算依据和收费标准，同时不违反相关法律法规的强制性规定，那么收取这样的手续费可能是合法的。但需注意，这些费用应当与借款行为直接相关，且不得变相提高借款利率。

2. 手续费实质为利息：

   • 若8万手续费实质上是借款利息的变相收取，即出借人通过收取手续费的方式规避利率限制，那么这种行为可能不合法。因为根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，双方约定的利率不能超过借款合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。若将手续费计算在内后，实际利率超过了这一上限，则超出部分的利息约定将被视为无效。

二、利率合法性判断

• 利率上限标准：

  • 根据相关法律法规，民间借贷的合法利息最高不能超过借款合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。例如，如果贷款市场报价利率（LPR）1年期为3.65%，那么民间借贷利率的司法保护上限为14.6%（3.65%×4）。

• 实际利率计算：

  • 若将8万手续费视为利息，则实际借款成本为28万（20万本金+8万手续费），借款期限若为一年，则实际年利率为40%（8万/20万×100%），远超过了法定上限14.6%。
  • 计算公式：\(实际年利率 = (手续费 / 本金) \times 100\% \times (365 / 借款天数)\)（若借款期限为一年，则公式简化为\((手续费 / 本金) \times 100\%\)）。在此案例中，若借款期限为一年，则实际年利率为40%。

三、法律后果及建议

1. 法律后果：

   • 若出借人收取的手续费实质上为利息，且超过了法定上限，那么超出部分的利息约定将被视为无效。借款人可以不予支付超出部分的利息，并有权要求出借人返还已支付的超出部分利息。
   • 同时，出借人可能面临行政处罚或刑事责任的风险，特别是当其行为构成高利转贷、非法经营等违法行为时。

2. 建议：

   • 对于借款人而言，在签订借款合同时，应仔细阅读合同条款，特别是关于利息和手续费的约定。若发现合同中的利率或手续费约定超过法定上限，应及时与出借人协商修改或拒绝签订合同。
   • 对于出借人而言，应遵守相关法律法规的规定，合理约定借款利率和手续费。避免通过变相收取高额手续费的方式规避利率限制，以免面临法律风险和声誉损失。

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