关于违约金纳税义务发生时间的问题，我可以给你一个明确的解答。

结论：对于违约金的纳税义务发生时间，通常是在实际收到违约金时产生。但具体还需根据相关政策及实际情况来判断。

分析说明：

1. 一般情况：根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)的相关规定，对于金融企业而言，其发放贷款后产生的应收未收利息（包括违约金等增值税价外费用，若视为利息的一部分）在结息日起90天内需要按现行规定缴纳增值税，而90天后发生的应收未收利息则暂不缴纳增值税，待实际收到时再按规定缴纳。因此，若将违约金视为利息的一部分，其纳税义务通常在实际收到时发生。

2. 特殊情况：需要注意的是，对于法院判决的违约金等增值税价外费用是否完全等同于“应收未收利息”，并直接适用财税[2016]140号的规定，在实践中可能存在争议。因此，在具体操作中，建议根据当地税务机关的解读和指引来确定纳税义务的发生时间。

3. 实际操作建议：为了避免潜在的税务风险，建议你在收到违约金时及时与税务机关沟通，明确纳税义务的发生时间，并按照规定及时申报缴纳增值税。

综上所述，违约金的纳税义务发生时间通常是在实际收到违约金时，但具体还需根据相关政策及实际情况来判断。若你有进一步的疑问或需要更详细的法律建议，请随时向我咨询。