还款人已还10万元但因银行卡被冻结导致资金无法到账，责任归属需根据具体情况分析。

一. 若因还款人自身原因导致银行卡被冻结：

1. 责任归属：在此情况下，由于还款人自身的过错（如涉及法律纠纷、违规操作等）导致银行卡被冻结，进而使得已还的10万元无法及时到账，责任应由还款人承担。
2. 法律依据：虽然此情况主要基于合同约定和交易习惯，但可参照《民法典》中关于合同履行和违约责任的相关规定。若还款人未能按照约定方式完成还款，可能构成违约。

• 例如，还款人因涉及其他法律纠纷导致银行卡被法院冻结，此时其无法使用该卡进行还款，责任自然应由还款人自行承担。

二. 若因银行或第三方支付平台原因导致银行卡被冻结：

1. 责任归属：若银行卡被冻结并非还款人的过错，而是由于银行或第三方支付平台的技术故障、操作失误或管理不善等原因导致，责任应由银行或第三方支付平台承担。
2. 法律依据：根据《合同法》及《消费者权益保护法》的相关规定，银行或第三方支付平台作为服务提供者，有义务确保交易的安全和顺利进行。若因其过错导致交易受阻，应承担相应的责任。

• 例如，银行系统出现故障导致还款人的银行卡被误冻，此时还款人无法完成还款，责任应由银行承担。

三. 若因不可抗力原因导致银行卡被冻结：

1. 责任归属：若银行卡被冻结是由于不可抗力因素（如自然灾害、战争等）导致，且还款人已尽到合理注意和防范义务，则责任可能由双方共同承担或根据合同约定处理。
2. 法律依据：根据《民法典》中关于不可抗力的规定，因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任。

• 例如，因地震导致银行系统瘫痪，还款人无法完成还款，此时可根据不可抗力的影响程度来判定责任归属。

我建议，在具体处理时，应首先查明银行卡被冻结的原因，并根据上述分析来确定责任归属。同时，还款人应保留好相关证据，以便在必要时进行维权。如有进一步需要，您可以继续咨询我。