一级涉案卡两年后处理，是否需要退赔取决于具体情况。以下是对此问题的详细分析：

一. 法律原则与规定

1. 《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。这意味着，如果一级涉案卡内的资金被认定为违法所得，持卡人可能面临退赔要求。

二. 退赔的自愿性与责任

1. 退赔的自愿性：从法律角度看，一级涉案卡主并没有直接的退赔义务，司法机关也无法强制要求其赔偿。但在实践中，为了争取从轻处罚，一些涉诈卡主会选择主动退赔部分损失，以获得受害人的谅解。这种做法在司法实践中是被鼓励的，可以视为涉诈卡主对自己行为的悔过和补救。

2. 退赔的责任范围：退赔的范围一般限于被害人因卡主行为而遭受的直接经济损失。如果卡主有过错，如明知他人利用银行卡实施犯罪仍提供帮助，那么因该犯罪行为产生的所有直接经济损失都可能在退赔范围内。

三. 时间因素对退赔的影响

1. 退赔的时效性：虽然法律没有明确规定退赔的时效性，但一般来说，退赔行为越早进行，越有助于减轻犯罪行为的危害后果，从而在量刑时获得更宽大的处理。

2. 两年后处理的情况：如果一级涉案卡两年后才处理，且卡内资金已被认定为违法所得，持卡人仍然可能面临退赔要求。然而，由于时间已经过去两年，退赔的具体金额和责任范围可能会根据案件的具体情况、证据保存情况以及相关法律规定进行综合判定。

四. 我的建议

1. 积极配合调查：如果一级涉案卡被冻结或涉及相关法律问题，持卡人应积极配合公安机关或银行的调查，提供必要的证据和信息。

2. 咨询专业律师：鉴于退赔问题涉及复杂的法律关系和具体情况的判断，我建议您在处理此类问题时咨询专业律师，以获取准确的法律意见和指导。

综上所述，一级涉案卡两年后处理是否需要退赔取决于具体情况。如果卡内资金被认定为违法所得，持卡人可能面临退赔要求。然而，具体的退赔金额和责任范围需要根据案件的具体情况和相关法律规定来确定。如有进一步需要，您可以继续咨询我。