个人所得税退税材料清单-顾成军律师|法行宝
2025-06-26 经济纠纷

个人所得税退税时,根据具体的专项附加扣除项目,您可能需要准备以下材料清单作为备查资料或报送信息:

  1. 子女教育:

    • 报送信息:需要填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。
    • 备查资料:如果子女在境外接受教育,应留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。
  2. 继续教育:

    • 报送信息:接受学历(学位)继续教育的,应填报教育起止时间、教育阶段等信息;接受技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育的,应填报证书名称、证书编号、发证机关、发证(批准)时间等信息。
    • 备查资料:接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应留存职业资格相关证书等资料。
  3. 住房贷款利息:

    • 报送信息:需要填报住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期等信息;有配偶的还需填写配偶姓名、身份证件类型及号码。
    • 备查资料:应留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。
  4. 住房租金:

    • 报送信息:需要填报主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(统一社会信用代码)、租赁起止时间等信息;有配偶的还需填写配偶姓名、身份证件类型及号码。
    • 备查资料:应留存住房租赁合同或协议等资料。
  5. 赡养老人:

    • 报送信息:需要填报是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系;有共同赡养人的,还需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。
    • 备查资料:如果有约定或指定分摊的,应留存书面分摊协议等资料。
  6. 大病医疗:

    • 报送信息:需要填报患者姓名、身份证件类型及号码、与纳税人关系、与基本医保相关的医药费用总金额、医保目录范围内个人负担的自付金额等信息。
    • 备查资料:应留存大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件,或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料。
  7. 3岁以下婴幼儿照护:

    • 报送信息:需要填报配偶及子女的姓名、身份证件类型(如居民身份证、子女出生医学证明等)及号码以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。
    • 备查资料:应留存子女的出生医学证明等资料。

请确保您提供的所有信息都是准确无误的,并妥善保管好这些备查资料,以备税务机关在必要时进行核查。如果您在退税过程中遇到任何问题或需要进一步的帮助,请随时联系税务机关或咨询专业人士。