当个人借款人去世后，债权人可以向以下主体追讨债务，具体分为以下几种情况：

1. 向借款人的配偶追讨（若债务属于夫妻共同债务）

   • 法律依据：根据《中华人民共和国民法典》第一千零六十四条，夫妻共同债务需双方共同偿还。这包括双方共同签名或一方事后追认的债务，以及一方在婚姻关系存续期间为家庭日常生活需要所负的债务。若债务超出家庭日常生活需要，但债权人能证明用于夫妻共同生活、共同生产经营或基于双方共同意思表示的，也视为共同债务。
   • 举证责任：债权人需提供证据证明债务属于夫妻共同债务，如双方共同签字的借条、债务用于家庭共同生活的证明（如购房合同、医疗费用单据等）。
   • 偿还义务：一旦债务被认定为夫妻共同债务，配偶有义务偿还全部债务，而不仅限于其继承的遗产范围。

2. 向借款人的继承人追讨（在遗产实际价值范围内）

   • 法律依据：根据《中华人民共和国民法典》第一千一百六十一条，继承人需以所得遗产实际价值为限清偿被继承人的债务。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限；若继承人放弃继承，则对债务不负清偿责任。
   • 具体步骤：
     • 确定继承人范围：法定继承顺序为配偶、子女、父母，然后是兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
     • 明确遗产范围：包括债务人死亡时的个人合法财产，如房产、车辆、存款、投资收益等。
     • 协商或诉讼：债权人与继承人协商还款事宜，协商不成可向法院提起诉讼，要求继承人在遗产范围内承担清偿责任。

3. 向保证人追讨（若存在保证人）

   • 保证责任：若借款时有保证人，且保证合同合法有效，保证人可能需承担保证责任。
   • 保证方式：
     • 一般保证：保证人享有先诉抗辩权，即在债务人财产强制执行后仍不能履行债务时，才承担保证责任。但若债务人下落不明、破产等特定情形出现，保证人需提前承担责任。
     • 连带责任保证：保证人与债务人对债务承担连带责任，债权人可直接请求债务人或保证人在保证范围内承担责任，无需先向债务人追索。
   • 追讨流程：债权人需向保证人发出书面通知，要求其在保证范围内承担还款责任。若保证人拒绝履行，债权人可向法院提起诉讼。

4. 特殊情形处理

   • 无继承人或继承人放弃继承：根据《中华人民共和国民法典》第一千一百六十条，若借款人无继承人或继承人放弃继承，其遗产将首先用于清偿债务。遗产不足以清偿全部债务的，剩余债务消灭。无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有或集体所有制组织所有，并优先用于公益事业。
   • 遗产已分割：若遗产已分割且未保留必要份额用于清偿债务，法定继承人需在继承范围内承担连带责任。债权人可向法院提起诉讼，要求继承人返还其继承的遗产份额以清偿债务。

实际操作建议：

• 查清遗产：债权人应首先通过合法途径查清借款人留下的遗产，包括房产、车辆、存款等，以便与继承人协商还款事宜。
• 协商解决：优先通过协商方式与继承人、配偶或保证人达成还款协议，以节省时间和成本。
• 法律手段：若协商无果，债权人应及时采取法律手段，如向法院提起诉讼或申请财产保全，以确保自身权益得到保护。
• 保留证据：在整个过程中，债权人应保留好所有与债务相关的证据，如借条、转账记录、聊天记录等，以便在需要时提供证明。

示例说明： 假设张三向李四借款10万元用于家庭购房，并出具了借条。后张三因意外去世，留下房产一套（价值80万元）和存款20万元。张三的配偶王五和儿子张小六为法定继承人。在此情况下：

• 若债务被认定为夫妻共同债务（如购房合同上有张三和王五的共同签字），则王五需偿还全部10万元债务。
• 若债务仅被认定为张三的个人债务，则王五和张小六需在继承的遗产范围内（即100万元）承担清偿责任。由于遗产价值超过债务金额，他们需共同偿还10万元债务。
• 若张三借款时有保证人赵七，且保证合同约定为连带责任保证，则李四可直接要求赵七偿还10万元债务，无需先向王五和张小六追索。

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