结论：年利率三分（即年利率36%）是否合法，主要取决于其与合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍的比较。在当前市场环境下，年利率三分通常远超法定上限，因此一般被视为不合法的高利贷。

详细分析：

1. 年利率三分的含义：

   • 年利率三分，即年利率为36%，这通常是通过月利率3%（即三分利息）换算得出的。换算公式为：\(年利率 = 月利率 \times 12 = 3\% \times 12 = 36\%\)。

2. 法律对民间借贷利率的规定：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。
   • 以当前市场情况为例，假设一年期LPR为3.35%，其四倍即为13.4%。显然，36%远高于这一法定上限。

3. 年利率三分的合法性判断：

   • 未超过LPR四倍的情况：虽然在当前市场环境下，年利率三分几乎不可能未超过LPR四倍，但在LPR较高的历史时期，如果三分利息未超过当时的LPR四倍，则该利率是合法的。不过，这种情况在当前极为罕见。
   • 超过LPR四倍的情况：在当前市场环境下，年利率三分几乎总是超过LPR的四倍，因此被视为不合法的高利贷。超出部分的利息不受法律保护，借款人可以主张不支付超出部分的利息，甚至有权要求出借人返还已支付的超出部分利息。

4. 法律后果与风险提示：

   • 法律后果：如果借贷双方约定的年利率为三分，并因此产生纠纷，法院将仅支持不超过法定利率上限部分的利息请求。超出部分，法院不予保护。
   • 风险提示：高息借贷不仅可能导致借款人承担过重的还款压力，还可能引发一系列社会问题。同时，出借人也面临法律风险，一旦利率被认定为过高，超出部分的利息将无法得到法律保障。

建议与应对措施：

• 借贷双方在约定利率时，应首先参照当前的一年期贷款市场报价利率，并确保所约定的利率不超过其四倍。这是避免法律风险、确保借贷活动合法合规的关键。
• 对于已经签订的高利率借贷合同，建议双方尽快重新协商，将利率调整至法定范围内，并通过签订补充协议来明确新的利息条款。这样做不仅有助于维护双方的合法权益，还能有效避免因利率问题而引发的法律纠纷。

举例说明：

假设张三向李四借款10万元，约定年利率为三分（即36%），借款期限为一年。一年后，张三需要支付给李四的利息为3.6万元（10万 * 36%）。然而，如果当时的LPR四倍为13.4%，则张三只需支付1.34万元的利息。超出部分的2.26万元利息，李四无法得到法律保障，张三也有权拒绝支付或要求返还。

总之，年利率三分在当前市场环境下通常是不合法的。借贷双方应严格遵守相关法律法规，确保借贷活动的合法性和合规性。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。