若借款权益卡属于预付费性质且商家拒绝退款，您可通过以下途径解决，具体需结合合同条款和实际情况判断：

1. 核查合同条款与退款规则
   首先需确认您与商家签订的合同或权益卡使用说明中是否明确约定了退款条件（如“未使用可全额退款”“有效期届满自动失效”等）。若合同中存在霸王条款（如“概不退款”），根据《民法典》第497条，此类条款可能因排除对方主要权利而被认定无效，您仍有权主张退款。

2. 与商家协商或投诉

   • 协商：直接联系商家客服或负责人，说明退款理由（如未使用权益、商家未履行承诺等），要求按合同或法律规定退款。
     
   • 投诉：若协商无果，可向消费者协会（12315）、市场监管部门或行业主管部门投诉，提供合同、付款记录等证据，要求介入调解。

3. 通过法律途径解决

   • 起诉：若商家拒绝退款且无合法理由，您可向法院提起民事诉讼，主张解除合同并返还费用。需准备证据包括：合同、付款凭证、沟通记录、权益卡未使用的证明等。
     
   • 小额诉讼：若金额较小（通常为当地上年度就业人员年平均工资30%以下），可适用小额诉讼程序，一审终审，效率较高。

4. 特殊情形处理

   • 商家跑路或破产：若商家已注销或破产，您需向破产管理人申报债权，但退款可能性较低，需优先通过投诉或诉讼固定证据。
     
   • 权益卡涉及金融产品：若借款权益卡与贷款、理财等金融业务相关，需核查商家是否具备金融资质。若涉嫌非法集资或诈骗，应立即向公安机关报案。

行动建议：

1. 立即整理合同、付款记录等证据；
   
2. 先尝试与商家协商，明确表达退款诉求；
   
3. 若协商无果，尽快向12315投诉或委托律师发函；
   
4. 必要时直接起诉，避免超过诉讼时效（一般为3年）。
   

如有进一步细节（如合同内容、商家态度等），可向我补充说明，我会为您分析具体操作方案。