结论：客车拆座但未拉货出了事故，保险是否理赔不能一概而论，需分情况讨论，主要取决于保险条款约定、拆座行为的性质以及事故原因等因素。以下为你详细分析：

1. 保险条款的约定
   • 若保险条款明确禁止拆座行为：在商业车险中，保险合同通常会明确约定车辆的使用性质、状态等要求。如果保险条款中明确规定客车必须保持原厂座椅配置，不得擅自拆除，否则保险公司将不承担赔偿责任。在这种情况下，即使客车拆座后未拉货，但因违反了保险合同的明确约定，保险公司很可能会拒绝理赔。
   • 若保险条款未明确提及拆座行为：如果保险合同中没有对客车拆座这一行为作出明确的禁止性规定，那么就需要进一步结合其他因素来判断保险公司是否应该理赔。
2. 拆座行为的性质
   • 非法改装：根据相关法律法规，擅自改变机动车已登记的结构、构造或者特征属于违法行为。如果客车拆座行为被认定为非法改装，且该行为与事故的发生存在一定的因果关系，例如拆座后影响了车辆的稳定性、制动性能等，导致事故更容易发生，那么保险公司可能会以被保险人违反法律强制性规定为由，拒绝承担赔偿责任。
   • 合理改装（极少数情况）：在某些特殊情况下，如果拆座行为经过了相关部门的合法审批，属于合理改装，并且改装行为与事故的发生没有因果关系，那么保险公司可能不能以拆座为由拒绝理赔。但这种情况在实践中非常少见，因为客车拆座大多是为了增加载货空间，很难被认定为合理改装。
3. 事故原因
   • 与拆座无关的事故：如果事故的发生是由于其他原因引起的，例如与其他车辆发生碰撞、遭遇自然灾害等，且拆座行为并没有对事故的发生起到任何作用，那么保险公司可能会根据保险合同的约定，在保险责任范围内进行理赔。但保险公司可能会在理赔时对车辆的损失情况进行评估，如果拆座行为导致车辆的某些部件更容易受损，可能会在理赔金额上有所扣除。
   • 与拆座有关的事故：如果事故是由于拆座行为导致的，例如拆座后车辆重心改变，在行驶过程中发生侧翻等，那么保险公司很可能会拒绝理赔，因为被保险人存在过错行为，且该行为与事故的发生有直接的因果关系。

建议：在实际操作中，如果遇到客车拆座未拉货出事故后保险理赔的问题，建议及时与保险公司沟通，了解其拒赔的理由和依据。如果对保险公司的处理结果不满意，可以收集相关证据，如保险合同、事故认定书、车辆改装审批文件等，通过法律途径维护自己的合法权益。如果你还有其他关于保险理赔方面的疑问，欢迎随时向我咨询。