信用社出具的还款计划书在符合法定条件时具有法律效力，其效力认定需结合以下核心要素综合判断：

1. 主体适格性
   若信用社作为合法金融机构，具备民事权利能力和行为能力，且借款人具有完全民事行为能力，双方签署的还款计划书主体资格合法有效。

2. 意思表示真实性
   需满足：

   • 双方自愿签署，不存在欺诈、胁迫、乘人之危等情形；
     
   • 还款计划内容明确（如本金、利息、还款期限、方式等），无歧义；
     
   • 借款人对债务金额及还款方案无重大误解。

3. 内容合法性

   • 利率需符合国家规定（如民间借贷利率上限为LPR的4倍）；
     
   • 不得包含“以贷还贷”“虚假诉讼”等违法条款；
     
   • 不得违反金融监管政策（如禁止违规展期、变相突破监管要求）。

4. 形式要件

   • 书面形式优先（口头协议易引发争议）；
     
   • 双方签字/盖章确认（自然人需签字并按手印，法人需加盖公章或合同专用章）；
     
   • 若有见证人或公证，可增强证据效力。

效力延伸说明：

• 对内效力：约束双方履行义务，信用社不得随意变更计划，借款人需按期还款；
  
• 对外效力：若涉及第三方（如担保人），需经其书面同意，否则可能对其不产生约束力；
  
• 诉讼效力：可作为直接证据使用，但若对方抗辩存在胁迫、重大误解等情形，需结合其他证据综合认定。

风险提示：
若还款计划书存在以下情形，可能被认定无效或部分无效：

• 信用社违规放贷（如无牌照经营、超越经营范围）；
  
• 借款人签署时处于醉酒、昏迷等无意识状态；
  
• 计划内容显失公平（如利率远超法定上限）。

建议签署前仔细核对条款，必要时可要求信用社出具《还款计划书签署声明》，明确双方权利义务。如有争议，可依据《民法典》第143条、第465条等规定主张权利。