在处理借款人与用款人不一致的情况时，我们首先要明确的是，这主要涉及到民间借贷中的合同相对性原则以及相关法律规定。以下是对这一问题的详细分析与处理建议：
一、责任承担问题
一般原则：
- 根据合同相对性原理，借款合同中的权利和义务主要约束出借人和借款人。借款人负有按照合同约定向出借人偿还借款本息的义务，即使借款实际由第三人（实际用款人）使用，借款人也不能免除还款责任。
- 举例来说，如果甲向乙借款并签订借款合同，但甲将借款转借给丙使用。借款到期时，乙有权要求甲偿还借款，甲不能以钱是丙用的为由拒绝还款。
特殊情形：
- 如果出借人在出借时明知实际用款人，且三方有明确约定由实际用款人承担还款责任，那么实际用款人可能直接向出借人承担还款责任。但这需要明确的证据证明三方存在此约定。
- 例如，甲、乙、丙三方协议明确约定，乙将钱借给甲但由丙负责偿还。在此情况下，丙成为还款责任主体。
- 另外，如果构成隐名的代理关系，借款人作为代理人也需确保实际用款人按时还款，否则仍需承担还款责任。
两个独立借贷关系：
- 当借款人将资金转借给实际用款人时，实际上形成了两个独立的借贷关系。出借人只能向借款人主张权利，借款人则需自行承担对出借人的还款责任，并可依据与实际用款人的借贷关系要求其还款。
二、诉讼主体资格
出借人起诉：
- 出借人通常以借款合同中的借款人为被告提起诉讼，因为借款合同建立了出借人与借款人之间的债权债务关系。
- 在某些情况下，如实际用款人被认定为债务加入或有其他应承担责任的情形，出借人也可将其列为共同被告。
借款人追偿：
- 借款人偿还借款后，若借款是按实际用款人要求或双方有相关约定借出，借款人可依据约定或不当得利等法律规定向实际用款人追偿。
三、风险防范建议
出借人：
- 详细了解借款的实际用途和实际用款人情况，涉及不一致时最好要求三方签订明确借款协议。
- 保留好借款凭证，如借条、转账记录、聊天记录等，以便在发生纠纷时能够提供有力证据。
借款人：
- 与实际用款人签订书面协议，明确借款细节和还款责任，以保障自己的追偿权。
- 注意借款交付方式，尽量通过银行转账等有记录的方式进行，以便留下交易痕迹。
实际用款人：
- 如果可能，直接与出借人签订借款合同，明确自己的借款人身份和还款责任。
- 按时还款，维护良好信用记录，避免引发不必要的法律纠纷。
四、特殊情况处理
- 如果出现付款人和出借人不一致的情况（如代为付款、指定收款账户、债务转移等），应仔细审查相关证据材料，明确各方的权利义务关系。
- 在这些特殊情况下，最好签订书面协议并保留相关证据，以避免出现纠纷时法律关系混乱和证据缺失的问题。
综上所述，处理借款人与用款人不一致的情况时，应仔细审查相关证据材料，准确判断借贷关系的真实情况和各方当事人的法律责任。如遇此类问题，建议及时咨询专业律师以维护自身合法权益。