做假账向银行贷款，借款人将承担严重的法律责任，主要包括刑事责任、民事责任和可能的行政责任。以下是对这些法律责任的详细分析：
一、刑事责任
贷款诈骗罪：
- 根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条，若借款人以非法占有为目的，通过编造虚假理由、使用虚假经济合同、虚假证明文件或虚假产权证明等手段，诈骗银行贷款，数额较大的，将构成贷款诈骗罪。
- 刑罚根据诈骗数额和情节严重程度而定，可能面临五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
共同犯罪：
- 如果借款人并非单独作案，而是与他人共谋，如企业高管指使员工伪造财务报表骗取贷款，那么共谋者也将作为共同犯罪人承担刑事责任。
二、民事责任
合同无效或被撤销：
- 若借款人故意提供虚假材料骗取贷款，可能构成欺诈，导致借款合同无效或被撤销。此时，银行有权要求借款人返还已发放的贷款本金及利息（如有）。
违约责任：
- 即使合同有效，借款人未按约定用途使用贷款或未按时还款，仍需承担逾期罚息、违约金等违约责任。
赔偿责任：
- 因虚假材料给银行造成损失的，借款人需承担赔偿责任。例如，若虚假材料导致银行误判风险并遭受经济损失，借款人应赔偿相应损失。
三、行政责任
- 根据《中华人民共和国商业银行法》第八十二条，借款人采取欺诈手段骗取贷款的，由银行业监督管理机构责令改正，并处以罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
四、实际案例与风险防范
实际案例：
- 某企业通过伪造财务报表向银行贷款500万元，银行审核时未发现异常并发放贷款。后企业破产无法偿还，银行起诉追偿。最终，企业因提供虚假材料被认定违约，需偿还本金及逾期利息；企业负责人因构成贷款诈骗罪被判有期徒刑；银行因审核不严被监管机构罚款，并对内部责任人进行处分。
风险防范：
- 对借款人：应如实提供材料，避免因小失大。若发现材料有误，应及时向银行说明并更正。
- 对金融机构：应加强贷前审核，如交叉验证收入、实地调查抵押物等，并建立风险预警机制，定期抽查贷款档案。
- 对监管部门：应强化对金融机构的合规检查，严惩违规放贷行为，并推动信息共享平台建设，防范多头借贷和欺诈风险。
总结来说，做假账向银行贷款是严重的违法行为，不仅可能导致刑事处罚，还可能承担民事赔偿责任和行政责任。因此，我强烈建议借款人遵守法律法规，如实提供贷款材料，以维护自身合法权益和金融市场的稳定。如果您有任何关于金融保险或银行贷款的法律问题，欢迎直接向我咨询。