民间借贷约定利率超过24%的，超出部分的利息约定无效，借款人可以拒绝支付超出部分的利息；若已支付超出部分，可要求出借人返还或折抵本金。具体分析如下：

1. 法律框架与利率上限的演变
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正），民间借贷利率的司法保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。以当前LPR（假设为3.45%）为例，4倍即为13.8%。若约定利率超过此标准，超出部分不受法律保护。
   历史背景补充：2015年《规定》曾设定24%和36%的“两线三区”规则（24%以下合法，24%-36%自然债务区，36%以上无效），但该规则已于2020年修订后废止，需以现行LPR4倍为准。

2. 超出部分利息的效力与处理

   • 未支付利息：借款人可主张仅按LPR4倍支付利息，拒绝支付超出部分。
     
   • 已支付利息：若借款人已按超过LPR4倍的利率支付利息，可主张出借人返还超出部分，或协商将超出部分折抵后续本金或利息。
     
   • 例外情形：若出借人与借款人、企业之间为生产经营需要订立的民间借贷合同，利率上限可能适用其他规定（如金融借款合同利率规则），但此类情形需严格审查合同主体与目的。

3. 实务操作建议

   • 借款人：
     
     1. 核对合同利率与当前LPR4倍标准，计算超出部分金额；
        
     2. 保留还款凭证（如转账记录、收条），证明已支付利息总额；
        
     3. 通过协商或诉讼要求出借人返还超额利息或调整本金。
        
   • 出借人：
     
     1. 重新评估合同利率，避免因超出法定上限导致收益落空；
        
     2. 若借款人未支付利息，可主张按LPR4倍计算利息，而非原约定利率；
        
     3. 修改合同条款，将利率调整至合法范围内，降低法律风险。

4. 风险提示

   • 若借贷行为涉嫌“职业放贷”（即2年内向不特定多人出借资金10次以上），可能被认定为无效合同，出借人需返还本金，借款人仅需支付资金占用费（通常按LPR计算）。
     
   • 若借贷资金来源于银行贷款、信用卡套现等，可能因“转贷牟利”导致合同无效，出借人可能面临行政处罚或刑事责任。

总结：民间借贷利率需严格遵守LPR4倍的法定上限，超出部分无效。双方应主动核查合同条款，必要时通过协商或诉讼调整利益分配。如有复杂情形（如涉及企业借贷、转贷行为），建议进一步提供合同细节，以便精准分析。