代收保险返还工作经费是否合法需分情况讨论，具体分析如下：

1. 若代收行为有合法依据且程序合规，则合法
   若保险合同或相关法律法规明确约定了“工作经费”的返还规则（例如保险代理手续费、佣金等），且代收主体具备合法资质（如保险公司、持牌保险中介机构），同时代收过程符合财务监管要求（如开具正规发票、纳入公司账户管理），则该行为属于合法业务操作。例如，保险公司委托第三方机构代收保费后，按约定返还部分管理费，属于行业常见模式。

2. 若代收行为缺乏合法依据或违反程序，则可能违法

   • 无合法约定：若保险合同未约定“工作经费”返还条款，或返还比例超出监管限制（如银保监会规定的佣金上限），可能涉嫌违规返利，损害投保人利益。
     
   • 主体资质不符：若代收方为无保险业务资质的个人或机构，可能构成非法经营（依据《保险法》第119条，未经批准不得经营保险业务）。
     
   • 资金流向异常：若代收经费未纳入公司财务系统，而是通过个人账户流转，可能涉及偷逃税款或职务侵占（依据《刑法》第201条、第271条）。
     
   • 变相突破费率：若以“工作经费”名义返还保费，实质是变相降低保险费率，可能违反《保险法》第116条关于“不得给予投保人合同约定以外利益”的规定。

建议：

• 对企业而言，需严格审查代收协议的合法性，确保经费返还符合监管要求，并留存完整财务凭证；
  
• 对个人而言，若被要求代收保险经费，需确认对方资质及资金用途，避免卷入法律风险。
  

如有具体场景或合同条款需要分析，可进一步向我说明细节。