在借款中，认定非法占有目的是借款时就产生的，需要综合考虑多个方面，以下是一些关键要点：
虚构事实或隐瞒真相：
- 如果借款人在借款时使用了虚假身份信息、编造了不存在的借款理由，或者夸大了自己的还款能力，这些都可能是非法占有目的的表现。例如，借款人使用假名、假地址借款，或者声称借款用于正当经营实则用于高风险活动，这些行为都表明借款人在借款时就没有打算正常还款。
明知无偿还能力：
- 借款人在借款时如果经济状况极差，没有稳定收入来源或已经负债累累，却仍然大量借贷且没有合理的还款计划，这通常表明其具有非法占有的意图。这种情况下，借款人从借款之初就没有打算偿还债务，而是希望通过借贷来满足自己的其他需求。
借款用途与还款能力的关系：
- 即使借款用途真实，但如果该用途明显不具备盈利或偿债的可能性，也可能表明借款人有非法占有故意。例如，借款人声称借款用于投资某个项目，但该项目实际上风险极高，几乎不可能盈利，这种情况下，借款人的借款行为就可能被视为具有非法占有目的。
借款后的行为表现：
- 借款人在借款后的行为表现也是判断其是否具有非法占有目的的重要依据。如果借款人借款后有能力却拒不还款，采取隐匿财产、转移资金、更换联系方式等手段逃避还款责任，这些行为都可以直接认定为具有非法占有目的。
在认定过程中，还需要考虑以下因素：
- 借款理由与实际用途的对比：详细审查借款人所述借款理由与实际用途是否一致，如果差异明显或存在虚构，应提高警惕。
- 财务状况与还款能力的评估：全面评估借款人的财务状况和还款能力，包括其收入、资产、负债等情况，以判断其是否有能力按时还款。
- 行为表现与事后态度的观察：观察借款人在借款前后的行为表现，如是否积极履行还款义务，以及在被追讨债务时的态度是否诚恳、合作。
- 证据的收集与综合判断：在认定过程中，需要收集充分的证据，包括书面合同、转账记录、证人证言、电子数据等，并结合上述因素进行综合判断。
法律后果与建议：
- 如果借贷行为人被认定具有非法占有目的，且涉及金额较大，可能构成诈骗罪等刑事犯罪，将面临有期徒刑、拘役、罚金等刑事处罚。
- 对于出借人来说，在出借前应仔细审查借款人的信用状况、还款能力及借款用途，确保借款合法、合理。同时，建议双方签订详细的借款合同，明确借款金额、用途、还款期限、利率及违约责任等条款，以便在发生纠纷时维护自身权益。
举例说明：
假设甲向乙借款100万元，声称用于扩大生意规模。但实际上，甲已经负债累累，且没有稳定的收入来源。甲在借款后，将资金用于购买奢侈品和赌博，并未用于扩大生意。当乙要求甲还款时，甲采取隐匿财产、更换联系方式等手段逃避还款责任。在这种情况下，可以认定甲在借款时就具有非法占有目的。
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