没有合同双方盖章能开发票吗-杨定洁律师｜法行宝

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2025-12-30 经济纠纷

没有合同双方盖章，一般仍可以开发票，但需分情况讨论，且可能存在一定法律风险。以下从不同角度进行分析：

发票开具的法定条件
根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。法律并未将“合同盖章”列为开具发票的前置条件，因此即使合同未盖章，只要实际发生了经营业务且收款方收到款项，即负有开具发票的义务。
合同未盖章对发票效力的影响
- 合同未成立但业务实际发生：若双方已通过口头协议、实际履行（如交付货物、提供服务）等方式达成合意，即使合同未盖章，业务真实性仍可认定。此时开具的发票具有合法性，可作为财务记账和税务抵扣的凭证。
- 合同未成立且业务存疑：若合同未盖章且双方对业务内容、金额等存在争议（如未实际履行或履行不符合约定），此时开具的发票可能因缺乏合同依据被认定为“虚开发票”，面临税务处罚风险。
实务中的风险防范建议
- 优先完善合同手续：即使紧急开展业务，也应通过补充盖章、签字确认或邮件/微信等书面方式固定合同内容，避免后续纠纷。
- 留存业务证据：如送货单、验收单、付款记录等，证明业务实际发生，降低发票被认定为虚开的风险。
- 明确发票开具时间：在合同中约定“先票后款”或“同时履行”，避免因合同未盖章导致付款方拒收发票或拖延付款。

总结：合同未盖章不直接阻碍发票开具，但需确保业务真实性并留存证据。若您遇到合同履行或发票纠纷，可直接向我咨询具体应对方案。

合同没盖章，一般不影响开具发票，但需结合合同实际履行情况及税务规定综合判断。以下从不同角度展开分析：合同效力与发票开具的独立性根据《民法典》第四百九十条，合同成立的核心要件是“双方意思表示一致”，盖章仅是证明合同成立的方式之一（如签字、按手印等也可）。若合同已实际履行（如一方已交付货物/服务，另一方已接受），即使未盖章，合同仍可能被认定为有效。此时，根据《发票管理办法》第十九条，销售方在收到款项或取得索取款项凭据后，应向付款方开具发票，合同是否盖章不影响发票开具义务。税务合规性要求税务机关关注的是交易真实性，而非合同形式。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条，企业取得发票需满足“与实际业务相符”的要求。若合同未盖章但交易真实发生（如通过送货单、对账单、付款记录等佐证），销售方仍可开具发票，且付款方可凭发票及相关凭证税前扣除。但需注意：若税务机关质疑交易真实性（如合同未盖章且无其他佐证），可能要求补正材料或调整税务处理。合同未盖章的潜在风险合同效力风险：若合同未盖章且未实际履行，可能因缺乏双方合意被认定为未成立，此时开具发票可能缺乏合同依据，引发纠纷。发票管理风险：若合同未盖章且交易存在争议（如质量纠纷、付款争议），销售方开具发票后可能面临付款方以“合同未生效”为由拒付货款的风险。建议：若合同已实际履行，即使未盖章，销售方可正常开具发票，但需保留交易证据（如送货单、验收单、付款记录等）以备税务检查或纠纷处理。若合同未履行或存在争议，建议先补盖公章或通过其他方式确认合同效力（如双方签署确认函），再开具发票，以降低法律风险。如有具体合同或交易场景需进一步分析，可直接向我咨询。

您好，关于您提出的“没有合同能开发票吗”这一问题，我可以明确地告诉您，没有合同也是可以开具发票的，但前提是交易必须真实发生，并且销售方需要依法履行纳税义务。首先，我们来理解一下发票开具的核心原则。发票是记录经济业务发生和纳税的重要依据，它的开具主要基于实际发生的交易行为，比如销售货物、提供服务等。只要这些交易行为真实存在，销售方就有义务向购买方开具发票，无论双方是否签订了书面合同。税收征管也是强调交易的真实性和纳税义务的履行，合同的存在并不是开具发票的必要条件。接下来，我们看看无合同情况下的发票开具。在日常的零售交易中，比如您去超市购物，通常不会和超市签订书面合同。但是，当您付款后，超市会立即给您开具发票，这就是交易真实性的体现。除了零售交易，只要存在实际的交易行为，无论交易金额大小或交易形式如何，销售方都可以根据交易的实际情况开具发票。当然，虽然合同不是开具发票的前提，但在大额交易或长期合作的业务中，合同还是具有重要意义的。它可以明确双方的权利义务、交易细节，以及解决潜在纠纷的方式。因此，在这些情况下，我建议您尽量和对方签订书面合同，以保障双方的权益。另外，为了确保交易的真实性和合法性，即使没有合同，销售方也应留存与交易相关的其他证据，比如发货单、收货单、付款凭证等。这些证据在后续可能出现的纠纷中会发挥关键作用。最后，如果遇到对方以没有合同为由拒绝开具发票的情况，您可以依据相关法律法规要求对方开具发票，并向税务部门进行举报或投诉以维护自己的合法权益。同时，销售方也应积极配合税务机关的调查和处理。综上所述，没有合同也可以开具发票，但前提是交易必须真实发生，并且销售方应依法履行纳税义务。为了保障双方的权益和避免潜在的纠纷，我建议您在交易过程中尽量签订合同，并留存好与交易相关的所有证据。

针对您提出的“合同只有一方盖章能开发票吗”这一问题，我们需要从合同的有效性和发票开具的法律规定两个角度来进行分析。首先，关于合同的有效性，一份完整的合同通常需要双方（或多方）的签字或盖章来确认其法律效力。如果合同只有一方盖章，而另一方未盖章或签字，那么这份合同在法律上可能被视为未成立或未生效，因为它没有满足合同成立的基本要件，即双方的意思表示一致。接下来，我们来看发票开具的法律规定。根据《中华人民共和国发票管理办法》及其相关实施细则，开具发票应当遵循以下原则：真实性原则：发票的开具必须基于真实的交易或业务活动。这意味着，只有当合同双方（或多方）都确认了交易，并按照合同约定履行了各自的义务时，收款方才有权开具发票。合规性原则：发票的开具必须符合税法及税收政策的具体规定，包括发票的填开方式、内容填写、盖章等要求。现在，结合您的问题，如果合同只有一方盖章，那么从合同的角度来看，这份合同可能尚未成立或生效。在这种情况下，如果收款方仅凭一方盖章的合同就开具发票，可能会面临以下风险：法律风险：由于合同未成立或生效，收款方开具的发票可能被视为不符合规定的发票，购买方有权拒收，甚至可能引发税务或法律纠纷。税务风险：税务机关在审核发票时，会关注发票的真实性和合规性。如果发票的开具与合同的实际履行情况不符，或者合同本身存在问题，那么收款方可能会面临税务处罚。因此，在合同只有一方盖章的情况下，收款方通常不应直接开具发票。正确的做法应该是先与合同另一方沟通，确认合同的成立和生效情况，并确保双方都按照合同约定履行了各自的义务后，再按照税法及税收政策的具体规定开具发票。希望以上解答能够对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的咨询，请随时告诉我。

建筑合同没盖章，从合同效力角度并不直接决定能否开发票，但能否开发票需结合合同实际履行情况、税务规定及双方约定综合判断。以下从不同角度展开分析：合同效力与发票开具的关联性根据《民法典》第四百九十条，合同自双方签字或盖章时成立。若建筑合同未盖章，但一方已履行主要义务（如施工方已进场施工），且对方接受的，合同仍可成立并生效。此时，发票开具义务与合同效力挂钩——若合同已实际履行，施工方有权要求发包方按约定支付工程款，并开具相应发票；反之，若合同未生效且未履行，则不存在开具发票的基础。税务规定对发票开具的要求根据《发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务的单位和个人，在收取款项时需向付款方开具发票。因此，发票开具的核心条件是“实际发生应税行为”而非合同是否盖章。例如，施工方已完成部分工程并经发包方验收，即使合同未盖章，仍需就已完工部分开具发票；但若合同未履行，则无需开具。双方约定对发票开具的影响若合同中明确约定“以盖章为生效条件”或“付款前需提供发票”，则未盖章可能导致合同未生效，进而影响发票开具义务。但需注意：若合同未盖章但已实际履行，双方约定可能因“履行治愈规则”被视为对合同生效条件的变更；若发包方以合同未盖章为由拒付工程款，施工方可主张合同已实际履行，要求其支付款项并开具发票，同时需提供施工记录、验收单等证据证明履行事实。实务建议：对施工方：若合同未盖章但已施工，建议立即补签合同或通过书面形式（如邮件、微信）确认工程内容、价款及发票开具方式，固定履行证据；对发包方：若合同未盖章且未履行，可明确拒绝支付款项并要求施工方停止施工；若已部分履行，需按实际完成量支付款项并要求开具发票，避免税务风险。如有具体合同条款或履行情况需进一步分析，可直接向我咨询。

没有合同的情况下，一般不建议给对方开工程发票，但在特定情形下可以开具，不过会存在一定法律风险。以下从不同角度进行分析：从税务合规角度不建议开具的情况：按照税务机关的规定，发票的开具应当与真实的交易关系相符。合同是证明交易关系存在以及交易内容、金额等重要事项的关键凭证。在没有合同的情况下开具工程发票，税务机关可能会质疑该发票的真实性和合法性。如果后续被认定为虚开发票，根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或者让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，都属于虚开发票行为。虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。可以开具的特殊情况：如果虽然没有书面合同，但能够提供其他充分证据证明工程交易的真实性，例如工程进度报告、验收单、付款记录、双方沟通记录等，且这些证据能够相互印证，形成完整的证据链，那么在这种情况下开具工程发票，税务机关在审查时可能会认可其真实性。不过，即便如此，也建议尽量补签合同，以进一步明确双方的权利义务，降低税务风险。从民事法律关系角度不建议开具的情况：合同是确定双方权利义务的重要依据。在没有合同的情况下开具工程发票，一旦双方在工程范围、质量标准、付款方式等方面产生争议，开具发票的一方可能会因为缺乏合同依据而陷入被动。例如，对方可能以没有合同为由拒绝支付工程款，而开具发票的一方难以通过法律途径有效维护自己的权益。可以开具的特殊情况：如果双方虽然没有签订书面合同，但已经以实际行动履行了部分或全部工程义务，且双方对工程的主要事项达成了一致意见，那么在这种情况下开具工程发票，可以视为对双方实际交易关系的一种确认。不过，为了避免后续纠纷，建议双方尽快补签合同，明确各自的权利义务。从商业信誉角度不建议开具的情况：在没有合同的情况下开具工程发票，可能会给对方留下不严谨、不规范印象，影响自身的商业信誉。商业信誉是企业在市场活动中重要的无形资产，良好的商业信誉有助于企业拓展业务、建立长期稳定的合作关系。如果因为开具发票不规范而损害了商业信誉，可能会对企业的未来发展产生不利影响。可以开具的特殊情况：如果双方已经建立了长期稳定的合作关系，且彼此之间有较高的信任度，那么在这种情况下开具工程发票，可能不会对商业信誉产生太大影响。不过，为了维护良好的合作关系，建议双方还是应该签订书面合同，以明确双方的权利义务，避免不必要的纠纷。建议：为了避免不必要的法律风险和纠纷，在进行工程交易时，最好先签订书面合同，明确双方的权利义务，再按照合同约定开具发票。如果确实没有合同，但需要开具发票，应当尽量收集其他能够证明交易真实性的证据，并在开具发票前与对方进行充分沟通，确保双方对交易事项达成一致意见。如果遇到相关法律问题，可以直接向我咨询。

结论前置：合同没有约定开发票的情况下，仍然可以要求开具发票，但具体能否成功开具以及可能面临的法律后果需分情况讨论。以下从不同角度展开分析：从法律强制性规定角度根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。这一规定属于强制性规范，不因合同未约定而免除义务。因此，即使合同未明确约定，收款方仍有义务开具发票，付款方也有权要求开具。从合同履行角度若合同未约定发票开具条款，但实际交易中一方已履行主要义务（如交付货物或提供服务），另一方以未开发票为由拒绝付款，通常不能成立。因为开具发票属于合同附随义务，而非主要义务，付款方不得以附随义务未履行对抗主要义务的履行。但若合同明确约定“先票后款”或类似条款，则需按约定处理。从税务合规角度若收款方拒绝开具发票，付款方可向税务机关举报（如拨打12366纳税服务热线），税务机关将责令收款方开具发票，并可能对其未按规定开具发票的行为处以罚款（《发票管理办法》第三十五条）。因此，付款方可通过行政途径强制要求开具发票。从诉讼救济角度若收款方仍拒绝开具发票，付款方可向法院起诉，要求其履行开具发票的义务。法院通常会支持该请求，但需注意：诉讼中需证明交易真实存在（如合同、付款凭证、送货单等）；若收款方已注销或丧失开票能力，法院可能判决以其他方式补偿（如折价赔偿税款损失）。建议：若您是付款方，可先与对方协商要求开具发票；协商不成时，向税务机关举报或直接起诉；若您是收款方，建议主动开具发票以避免行政处罚或诉讼风险，即使合同未约定，这也是法定义务。如有进一步疑问，可直接向我咨询具体操作细节。

没有合同关系并不必然导致不能开发票，是否可以开发票主要取决于实际发生的交易或业务是否符合税法规定的开票条件。以下分情况详细说明：存在实际交易或业务，即使没有书面合同，也可以开具发票根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。这意味着，只要实际发生了应税交易（如销售货物、提供劳务等），无论是否签订书面合同，收款方都有义务开具发票。例如：企业A向企业B临时提供运输服务，未签订书面合同，但双方通过口头约定完成了交易，企业A仍需向企业B开具运输服务发票。个人C向企业D出售闲置设备，未签订买卖合同，但企业D支付了款项，个人C应开具增值税普通发票（若为个人销售使用过的物品，可能适用免税政策）。未发生实际交易或业务，即使有合同也不能随意开发票发票的开具必须以真实交易为基础，禁止虚开发票（包括为他人、为自己、让他人为自己或介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票）。例如：企业E与企业F签订了一份虚构的咨询服务合同，但实际未提供任何服务，仅为了套取资金而要求企业F开具发票。这种行为属于虚开发票，可能面临税务处罚（如罚款、没收违法所得，情节严重的可能构成犯罪）。特殊情况：预付款或定金的处理如果双方未签订正式合同，但一方支付了预付款或定金，且收款方已实际开始履行部分义务（如准备货物、提供部分服务），此时收款方可以按实际发生的业务开具发票。例如：企业G向企业H支付了10万元预付款，要求企业H定制一批设备。企业H收到预付款后开始采购原材料，此时可以按预收款性质开具“预收账款”发票（或根据实际业务开具部分进度发票），但需确保后续交易真实发生。总结与建议：发票的开具核心是“真实性”，即交易或业务必须实际发生，与是否签订书面合同无直接关联。如果实际发生了应税交易但未开票，付款方有权要求收款方开具；若收款方拒绝，可向税务机关举报（税务机关会依法责令改正并处罚）。若遇到对方以“无合同”为由拒绝开票，可明确告知其税法规定，并保留交易证据（如付款记录、沟通记录、货物交付凭证等）以维护自身权益。如有具体场景或纠纷，欢迎进一步向我咨询，我会结合税法及实务经验为您详细分析。

有合同并不直接决定是否能开发票。发票的开具主要基于真实交易原则，即只要发生了真实的交易行为，无论是否有合同，收款方都有义务向付款方开具发票。发票开具的基本要求发票开具必须遵循一定的规范，如号码顺序填开、填写项目齐全、内容真实、字迹清楚等，以确保发票的合法性和有效性。这些规定并未将合同作为开具发票的前提条件，因此，即使没有合同，只要交易真实发生，就可以开具发票。合同在发票开具中的作用尽管发票的开具不依赖于合同，但在某些场景下，合同对发票开具仍然具有重要意义：明确细节：对于大型商业交易或复杂业务，合同可以详细约定发票的开具类型、时间、内容等具体事项，有助于双方明确权利义务，确保发票的准确性和合法性。税务检查辅助：在税务检查中，合同可以作为证明业务真实性的重要辅助资料，帮助降低被认定为虚开发票等税务风险。特定情况下的合同要求在一些特定的商业交易或项目中，如涉及长期合作或有特殊约定的交易，合同中可能会明确规定开票的相关事项。此时，合同成为了开具发票的重要依据之一。然而，这并不意味着没有合同就不能开具发票。对于零星小额交易或简单的即时服务，即使未签订合同，也应按照税法规定开具发票。实务操作建议在实际操作中，企业应根据具体情况合理处理发票与合同的关系。对于大型商业交易或复杂业务，建议通过签订合同来明确双方的权利义务和发票开具的具体事项。而对于零星小额交易或简单的即时服务，则可以直接依据交易的真实性来开具发票。综上所述，有合同并不是开具发票的必要条件。发票的开具主要基于交易的真实性，而合同只是在某些特定情况下对发票开具具有辅助作用。因此，在实务操作中，应根据具体情况灵活处理发票与合同的关系。

结论前置：没有合同也可以先开具个人发票，但前提是交易必须真实发生，且开票行为需符合税收法律法规的要求。然而，为保障合法权益和降低风险，建议在交易前或开票后尽快签订合同。详细分析：合法开票的前提真实交易发生：发票的开具是基于应税销售行为的发生。只要交易真实存在，且满足税务上规定的收入确认条件（如应税行为发生、收入能够可靠计量等），即使没有签订书面合同，也可以依法开具发票。例如，个人之间的服务交易，在服务已实际提供且款项已收付的情况下，开票是合法的。符合税务要求：开票时，必须确保发票信息的真实性、准确性，包括购货方和销货方的名称、纳税人识别号（如有）、地址、电话等信息，以符合税务部门对发票管理的规定。对于个人发票，同样需要确保这些信息的准确无误。风险与注意事项法律风险：缺乏合同意味着交易的具体细节（如服务内容、价款、支付方式等）没有明确的书面约定。一旦发生纠纷，仅凭发票难以确切界定双方的权利和义务。因为发票主要证明经济往来的存在，但对交易具体内容的证明力有限。财务风险：没有合同的付款条款作为保障，可能导致收款缺乏明确依据，增加应收账款的回收难度。对于个人而言，这可能影响到个人的资金流转和信用记录。虚开发票的风险：如果开票并非基于真实的交易，而是为了其他非法目的（如虚增收入、套取现金等），这种行为将严重违反税收征管法规，并可能受到严厉的处罚。无论是个人还是企业，都应避免这种行为。商业交易建议签订合同：从商业交易的角度来看，强烈建议在交易前签订合同，以书面形式固定交易的各项关键内容。这样不仅能明确双方的权利和义务，还能为后续的合同履行和争议解决提供有力的法律依据。对于个人而言，合同同样能保护其合法权益，避免不必要的纠纷。补签合同：如果因特殊原因无法在交易前签订合同，也应在开票后尽快补签。这样可以降低潜在的法律和财务风险，确保交易的合法性和稳定性。总结与建议：虽然在没有合同的情况下也可以先开具个人发票，但为了确保交易的合法性、稳定性和安全性，建议在交易过程中始终遵循合同签订的原则。同时，严格遵守税收法律法规的要求，确保发票的真实性和准确性。如果有任何法律疑问或需要进一步的法律建议，可以直接向我咨询，我会根据你的具体情况提供专业的法律意见。

关于您提出的“不开票的合同能否盖章”的问题，这实际上涉及到了合同履行、税务合规以及法律责任等多个方面。首先，从合同的角度来看，盖章是合同成立并生效的一种常见方式，它代表了双方对合同内容的认可和承诺。然而，合同的内容不仅包括了双方的权利和义务，还应当符合法律法规的规定。在商业交易中，开具发票是交易合法性的重要证明，也是纳税人履行纳税义务的依据。因此，如果合同中明确约定了开具发票的义务，而对方却拒绝履行，那么这实际上已经构成了合同违约。接下来，我们来看税务合规方面。根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，单位和个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。这意味着，开具发票是法定义务，必须履行。如果对方拒绝开具发票，不仅可能影响您的企业财务处理和税务抵扣，还可能使您的企业面临税务风险，甚至被税务机关认定为不合规交易而面临处罚。那么，回到您的问题，不开票的合同能否盖章呢？从合同形式上来看，盖章本身并不直接受发票开具的影响。但是，从合同实质内容和法律责任的角度来看，如果合同中约定了开具发票的义务而对方拒绝履行，那么这样的合同可能存在法律风险和税务风险。因此，在签订合同时，我建议您明确约定开票义务及违约责任，并在交易过程中保留好合同、转账记录、沟通记录等证据。如果对方在合同签订后拒绝开具发票，您可以先尝试与对方沟通协商，明确告知其开具发票是法定义务，并可以通过税务机关代开发票。如果对方仍不配合，您可以向税务机关举报，或依据合同条款追究其违约责任。综上所述，虽然从合同形式上来看，不开票的合同也可以盖章，但考虑到法律责任和税务合规的问题，我建议您在签订合同时务必明确开票义务，并在对方拒绝履行时采取相应的法律措施来维护自己的权益。

在合同未签订的情况下，确实存在先开具发票的可能性，但这一做法需要谨慎对待，并充分了解其中的法律、税务及企业管理风险。以下是对这一问题的详细分析：一、法律角度从法律层面来看，我国现行的法律法规并未明确禁止在合同未签订的情况下开具发票。根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，只要发生了真实的销售商品、提供服务或从事其他经营活动，并确认了收入，销售方就有义务向购买方开具发票。因此，合同未签订并不构成开票的直接障碍。然而，需要注意的是，合同是确认业务实质、交易金额、付款方式等重要信息的依据。在合同未签订的情况下先开票，可能面临合同未成立风险或交易条款变更风险，这些风险在法律认定上可能存在争议，需警惕被视为虚开发票的风险。二、税务角度税务机关强调发票的开具应基于真实的交易行为。先开票后签合同的情况可能引起税务机关的审查，以确保税务申报和发票使用的合规性。若发现发票与实际交易不符，企业可能面临税务调整或处罚。此外，先开票可能导致纳税义务提前，影响企业的资金流。三、企业管理与风险防范从企业管理角度来看，先开票后签合同可能打乱企业内部管理流程，导致采购、销售、财务等部门间的沟通和协调问题。同时，发票虽能证明交易金额，但相较于正式合同，其证据效力较弱，无法全面反映双方的权利义务关系。在合同纠纷中，可能不利于权益的保护。四、建议措施在确需在合同未签订前开票的情况下，企业应采取以下措施降低风险：充分沟通：与交易对方进行充分沟通，明确双方的权利义务关系，并尽量形成书面记录（如往来邮件、聊天记录等）。保留证据：保留好能够证明交易真实性的相关证据，如送货单、验收单等。合规开票：确保发票的开具符合法律法规的要求，如实、准确、完整地填写发票内容，并加盖发票专用章。加强管理：加强内部管理，确保各部门间的有效沟通与协调，避免管理混乱。尽快补签：在条件允许的情况下，尽快完成合同的签订，以更全面地保障双方的合法权益。五、发票申请所需资料若需申请发票，无论是初次申请还是后续申请，都需准备相应的资料。这些资料可能包括税务登记证件、经办人身份证明、发票专用章印模、《纳税人领用发票票种核定表》等。具体所需资料可能因地区和行业规定而有所不同，建议在申请前先咨询当地主管税务机关或相关机构。综上所述，虽然合同未签订时也可以先开票，但企业应充分了解相关法律法规和潜在风险，并采取有效措施予以防范和应对。在可能的情况下，应尽快完成合同的签订，以确保交易的合法性和安全性。