编制虚假财务报表骗取贷款是违法的，这种行为可能构成贷款诈骗罪或骗取贷款罪，具体取决于行为人的主观目的和造成的后果。以下从不同角度为你详细分析：
一、法律定性
贷款诈骗罪：
- 构成要件：根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条的规定，贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。
- 法律后果：如果行为人以非法占有为目的，通过编制虚假财务报表骗取贷款，且数额较大，将构成贷款诈骗罪，可能面临有期徒刑、拘役和罚金等刑事处罚。
骗取贷款罪：
- 构成要件：根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，骗取贷款罪是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。
- 法律后果：如果行为人虽然编制了虚假财务报表骗取贷款，但并非以非法占有为目的，而是由于经营不善等原因无法偿还贷款，且给银行或其他金融机构造成了重大损失或有其他严重情节，将构成骗取贷款罪，同样可能面临有期徒刑、拘役和罚金等刑事处罚。
二、实际案例与法律后果
在实际操作中，编制虚假财务报表骗取贷款的行为往往伴随着其他欺诈手段，如虚构交易、伪造合同等。这些行为不仅损害了银行或其他金融机构的利益，也破坏了金融市场的秩序。一旦被发现，行为人将面临严重的法律后果，包括刑事处罚和民事赔偿。
三、法律建议
- 遵守法律法规：在申请贷款时，应如实提供财务报表和其他相关资料，遵守法律法规和银行或其他金融机构的规定。
- 增强风险意识：在申请贷款前，应充分了解贷款的条件和要求，评估自身的还款能力，避免盲目申请贷款导致无法偿还。
- 寻求合法途径：如果确实需要贷款，但自身条件不符合银行或其他金融机构的要求，应寻求合法的途径解决资金问题，如寻求担保、提供抵押物等。
如果你或你身边的人遇到了编制虚假财务报表骗取贷款的问题，或者有任何关于金融保险（银行贷款）领域的法律疑问，都可以直接向我咨询。我会根据你的具体情况，为你提供专业、全面的法律建议。