结论前置：借款人死亡且无财产的情况下，债权实现确实存在较大困难，但并非完全无法解决，具体需分情况处理。以下是详细分析：

1. 若借款属于夫妻共同债务
   根据《民法典》第1064条，若借款发生在婚姻关系存续期间，且用于家庭共同生活、共同生产经营，或债权人能证明债务人配偶事后追认，则该债务属于夫妻共同债务。此时，即使借款人死亡，其配偶仍需以夫妻共同财产（包括其个人财产中属于共同财产的部分）承担清偿责任。
   操作建议：债权人需收集借款用途证据（如转账记录、聊天记录、共同签字文件等），向法院起诉借款人配偶，要求其在继承遗产范围内或共同财产范围内承担还款责任。

2. 若借款有担保人
   若借款合同中约定了保证人（一般保证或连带责任保证），根据《民法典》第687-688条，债权人可直接要求保证人承担还款责任。

   • 一般保证：保证人享有先诉抗辩权，需在债权人对借款人遗产诉讼并强制执行后仍无法清偿时，才需承担责任。
     
   • 连带责任保证：债权人可直接要求保证人还款，无需先向借款人追偿。
     操作建议：债权人需在保证期间内（通常为主债务履行期届满后6个月）向保证人主张权利，否则保证责任免除。

3. 若借款人无遗产且无担保人
   根据《民法典》第1161条，继承人仅在继承遗产的实际价值范围内承担还款责任。若借款人无遗产（包括财产性权利，如债权、股权、养老金等），或遗产不足以清偿债务，且无担保人，则债权可能因“债务人死亡且无财产”而无法实现。
   例外情形：若借款人存在恶意转移财产、逃避债务的行为（如生前将财产无偿赠与他人、低价转让等），债权人可依据《民法典》第538-542条行使撤销权，追回财产用于清偿债务。
   操作建议：债权人需收集借款人转移财产的证据（如赠与合同、低价转让协议、银行流水等），向法院起诉撤销相关行为，并要求受让人返还财产。

4. 若借款涉及保险金或死亡赔偿金
   若借款人生前购买了以自己为被保险人、债权人为受益人的保险（如信用保险），或借款因侵权导致死亡（如交通事故），债权人可主张保险金或死亡赔偿金优先用于清偿债务。
   操作建议：债权人需审查借款合同、保险合同或侵权赔偿协议，确认自身是否为受益人或有权参与分配，并及时向保险公司或侵权方主张权利。

总结：借款人死亡且无财产时，债权人需优先核查是否存在夫妻共同债务、担保人、可撤销的财产转移行为，或保险金、死亡赔偿金等特殊情形。若均不存在，债权可能因债务人无财产而无法实现。建议债权人尽快收集证据，通过法律途径维护权益。如有具体案件细节，可进一步向我咨询。