结论：在民间借贷中，收取10万借款本金对应2万服务费的行为，其合法性需结合具体情况判断，若服务费实质为变相利息且综合利率超过法定上限，则不合法；若服务费为合理中介费用且符合约定，则可能合法。以下从不同角度详细分析：

1. 服务费性质为变相利息时

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条，民间借贷利率受法律保护的上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。若服务费与利息合并计算后，实际利率超过该上限，超出部分将不被法律保护，甚至可能被认定为高利贷。

举例说明：
假设借款合同约定年利率为15%（未超LPR四倍），但额外收取2万服务费，且服务费与利息合并后实际年化利率达30%（远超LPR四倍），则超出部分无效，借款人可拒绝支付或要求返还。

法律后果：

• 超出法定利率的部分，法院不予支持；
  
• 若出借人以服务费名义掩盖高利贷目的，可能面临行政处罚或刑事责任（如非法经营罪）。

2. 服务费性质为合理中介费用时

若服务费是第三方中介机构（如贷款中介、担保公司）收取的合理费用，且符合以下条件，则可能合法：

• 有明确约定：借款合同或中介服务协议中明确约定服务费金额、支付方式及用途；
  
• 费用合理：服务费金额与中介提供的服务内容（如资信调查、担保等）相匹配，不显著高于市场平均水平；
  
• 非出借人收取：服务费由独立第三方收取，而非出借人直接收取。

举例说明：
借款人通过中介机构获得10万贷款，中介机构提供资信调查、担保等服务，并收取2万服务费（占借款金额的20%）。若该费用符合市场行情且合同明确约定，则可能被认定为合法。

法律建议：

• 签订书面合同，明确服务费性质、金额及支付方式；
  
• 保留服务费支付凭证（如发票、转账记录）；
  
• 避免出借人直接收取服务费，以降低被认定为变相利息的风险。

3. 服务费与利息合并计算时的注意事项

即使服务费本身合法，若与利息合并计算后导致综合成本过高，仍可能引发法律风险。根据《民法典》第六百八十条，禁止高利放贷，利率不得违反国家规定。

计算公式：
综合年化利率 = （利息总额 + 服务费）÷ 借款本金 ÷ 借款期限（年）× 100%
示例：
借款10万，期限1年，利息1万，服务费2万，则综合年化利率 = （1万 + 2万）÷ 10万 ÷ 1 × 100% = 30%。若LPR四倍为15.4%，则30%超出部分无效。

4. 实务建议

• 借款人：
  
  • 仔细审查合同条款，区分利息与服务费；
    
  • 要求出借人或中介机构出具服务费明细及收费依据；
    
  • 若发现服务费实质为变相利息，可向法院申请调整利率。
    
• 出借人/中介机构：
  
  • 避免以服务费名义收取高额利息；
    
  • 确保服务费收取符合市场行情及合同约定；
    
  • 保留服务费支付凭证及服务内容证明（如调查报告、担保合同等）。

总结：服务费是否合法需结合其性质、金额及合同约定综合判断。若您涉及此类纠纷，建议提供具体合同条款及费用明细，以便进一步分析。有问题可直接向我咨询。