借款人成为案外人的核心情形是：在特定法律程序中，借款人因未被纳入诉讼或执行程序当事人范围，而被认定为与案件无直接利害关系的第三方。具体分析如下：

1. 诉讼程序中的案外人身份

• 未被列为被告/第三人：若出借人仅起诉部分借款人（如共同借款中的一人），或未将借款人列为诉讼当事人，则未被起诉的借款人可能因未参与诉讼而成为案外人。
• 例外情形：若借款人主动申请加入诉讼（如申请作为有独立请求权第三人），或法院依职权追加其为当事人，则其身份会从案外人转为当事人。

2. 执行程序中的案外人身份

• 未被纳入执行对象：若执行裁定仅针对部分借款人财产（如共同财产中未分割的部分），或借款人未被列为被执行人，则其可能因财产未被执行而成为案外人。
• 执行异议之诉：若借款人对执行标的提出异议（如主张财产归其所有），需通过案外人执行异议之诉程序主张权利，此时其身份为案外人。

3. 合同相对性突破的情形

• 债务加入/保证人：若第三人（如保证人）加入债务关系，但未被出借人起诉，则该第三人可能因未参与诉讼而成为案外人。
• 债权转让：若债权转让后，原借款人未被新债权人纳入诉讼，则其可能因合同关系变更而成为案外人。

4. 破产程序中的特殊情形

• 未申报债权：若借款人进入破产程序，但出借人未在法定期限内申报债权，则借款人可能因债权未被确认而成为案外人。
• 破产抵销权：若借款人主张对出借人的债权抵销债务，但未被破产管理人认可，则其可能通过案外人异议程序主张权利。

提示：若您遇到借款人被认定为案外人的具体案件，建议提供案件细节（如诉讼阶段、合同类型、财产归属等），以便进一步分析法律风险及应对策略。